301129瑞纳智能2023年上半年现金流量报告

2023年12月31日发(作者：奔驰汽车报价大全官网)

瑞纳智能2023年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年上半年现金流入为45,581.34万元，与2022年上半年的79,142.94万元相比有较大幅度下降，下降42.41%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为21,625.57万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的47.44%。但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了9,437.07万元的资金缺口，在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的43.89%。表明企业正在进行投资结构调整。但企业的投资活动和经营活动均存在资金缺口，均需要筹资活动提供资金。

二、现金流出结构分析

2023年上半年现金流出为66,732.46万元，与2022年上半年的128,888.3万元相比有较大幅度下降，下降48.22%。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流

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出总额的40.61%。

三、现金流动的稳定性分析

2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的各项税费；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年上半年瑞纳智能投资活动需要资金13,486.61万元；经营活动需要资金9,437.07万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。导致当年企业的现金流量净额为-21,151.12万元。2023年上半年瑞纳智能筹资活动产生的现金流量净额为1,772.56万元。

五、现金流量的变化

2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负21,151.12万元，与

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2022年上半年负49,745.36万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少57.48%。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负9,437.07万元，与2022年上半年负12,689.58万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少25.63%。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为负13,486.61万元，与2022年上半年负32,999.75万元相比投资有较大幅度减少，减少59.13%。

2023年上半年筹资活动带来资金1,772.56万元。

六、现金流量的充足性评价

企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。

现金偿债能力指标

项目名称

现金流动负债比(%)

经营偿债能力

现金流动资产比(%)

经营还债期

债务偿还率(%)

-0.69

-33.88

-0.29

0

2022年上半年

-273.07 -95.35

-0.42

-14.05

-0.53

0

2023年上半年

注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

七、现金流动的有效性评价

从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-86.15%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要\"输血\"维持。2023年上半年销售现金收益率为-86.15%，与2022年上半年的-132.21%相比

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有较大幅度的提高，提高46.06个百分点，但盈利水平仍然为负。经营活动耗费的现金大幅度减少。2023年上半年资产现金报酬率为-23.09%，与2022年上半年的-60.42%相比有较大幅度的提高，提高37.32个百分点，但盈利水平仍然为负。从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率明显提高。

现金盈利能力指标

项目名称

销售现金收益率(%)

资产现金报酬率(%)

收益净现率(%)

资本现金收益率(%)

-60.42

2022年上半年

-132.21

-660.85

-68.07

-86.15

-23.09

2023年上半年

-4,182.71

-26.34

注释：

1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入

2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计

3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润

4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益

从经营活动现金流入情况来看，瑞纳智能2023年上半年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。2023年上半年销售收现率为197.42%，与2022年上半年的95.02%相比有较大幅度的提高，提高102.4个百分点。从变化情况来看，企业2023年上半年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析

通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为225.62万元。2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为负9,437.07万元。当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）

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