600418江淮汽车2023年上半年现金流量报告

2023年12月31日发(作者：东风s60报价及图片)

江淮汽车2023年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年上半年现金流入为3,312,500.68万元，与2022年上半年的2,858,272.85万元相比有较大增长，增长15.89%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,866,253.49万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的56.34%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加58,193.8万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的28.82%。表明企业正在进行投资结构调整。企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

二、现金流出结构分析

2023年上半年现金流出为3,509,913.86万元，与2022年上半年的2,924,796.31万元相比有较大增长，增长20.01%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的46.9%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2023年上半年，工资性支出基本不变，刚性现金支出基本稳定。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年上半年江淮汽车投资活动需要资金125,002万元；经营活动创造资金58,193.8万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。2023年上半年江淮汽车筹资活动需要净支付资金130,604.99万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化

2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负194,531.69万元，与

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2022年上半年负59,855.17万元相比现金净亏空成倍增加，增加225.00%。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为58,193.8万元，与2022年上半年的61,495.46万元相比有所下降，下降5.37%。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为负125,002万元，与2022年上半年负182,606.81万元相比投资有较大幅度减少，减少31.55%。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负130,604.99万元，与2022年上半年的54,587.89万元相比，2023年上半年筹资活动减少现金185,192.88万元。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要14.3年，当前企业债务偿还率为51.69%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为1.93年。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称

现金流动负债比(%)

经营偿债能力

现金流动资产比(%)

经营还债期

债务偿还率(%)

2021年上半年

5.58

0.02

5.59

22.42

26.85

2022年上半年

-2.58

0.02

-2.26

29.61

28.88

2023年上半年

-6.6

0.02

-7.19

28.59

25.85

注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

七、现金流动的有效性评价

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从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的2.6%。表明企业经营活动创造现金的能力较弱，\"造血\"功能较弱。2023年上半年销售现金收益率为2.6%，与2022年上半年的3.46%相比有所降低，降低0.86个百分点。经营活动的\"造血\"功能趋于下降。2023年上半年资产现金报酬率为-7.92%，与2022年上半年的-2.53%相比有较大幅度的降低，降低5.39个百分点，效益进一步下降。从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率有较大幅度的下降。

现金盈利能力指标

项目名称

销售现金收益率(%)

资产现金报酬率(%)

收益净现率(%)

资本现金收益率(%)

2021年上半年

3.18

6.11

163.8

20.04

2022年上半年