2023年12月25日发(作者：北京汽车摇号查询登录)
包钢股份2023年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
包钢股份2023年上半年成本费用总额为3,489,052.1万元，其中：营业成本为3,175,233.99万元，占成本总额的91.01%；销售费用为11,834.64万元，占成本总额的0.34%；管理费用为90,777万元，占成本总额的2.6%；财务费用为103,570.91万元，占成本总额的2.97%；营业税金及附加为85,799.17万元，占成本总额的2.46%；研发费用为21,836.38万元，占成本总额的0.63%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2021年上半年
数值
3,549,869.17
百分比(%)
2022年上半年
数值
百分比(%)
2023年上半年
数值 百分比(%)
100.00 成本费用总额 100.00 4,024,757.16
92.51 3,760,068.79
100.00 3,489,052.1
93.42 3,175,233.99
营业成本 3,283,978.07
91.01
内部资料，妥善保管
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营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
研发费用
46,961.68
11,936.4
88,481.78
118,511.25
0
1.32 61,977.04
0.34 10,862.76
2.49 82,969.16
3.34 95,313.4
- 13,565.99
1.54 85,799.17
0.27 11,834.64
2.06 90,777
2.37 103,570.91
0.34 21,836.38
2.46
0.34
2.60
2.97
0.63
2、总成本变化情况及原因分析
包钢股份2023年上半年成本费用总额为3,489,052.1万元，与2022年上半年的4,024,757.16万元相比有较大幅度下降，下降13.31%。以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加23,822.13万元，研发费用增加8,270.38万元，财务费用增加8,257.51万元，管理费用增加7,807.83万元，信用减值损失增加1,344.6万元，销售费用增加971.88万元，共计增加50,474.34万元；以下项目的变动使总成本减少：营业成本减少584,834.8万元，资产减值损失减少3,297.17万元，共计减少588,131.97万元。各项科目变化引起总成本减少537,657.63万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称
2021年上半年
数值
3,943,705.65
百分比(%)
2022年上半年
数值
百分比(%)
2023年上半年
数值
百分比(%)
100.00
营业收入 100.00 4,106,594.53
83.27 3,760,068.79
1.19 61,977.04
0.30 10,862.76
2.24 82,969.16
3.01 95,313.4
- 13,565.99
100.00 3,558,296.61
91.56 3,175,233.99
1.51 85,799.17
0.26 11,834.64
2.02 90,777
2.32 103,570.91
0.33 21,836.38
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
研发费用
3,283,978.07
46,961.68
11,936.4
88,481.78
118,511.25
0
89.23
2.41
0.33
2.55
2.91
0.61
3、营业成本控制情况
2023年上半年营业成本为3,175,233.99万元，与2022年上半年的3,760,068.79万元相比有较大幅度下降，下降15.55%。
内部资料，妥善保管
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4、销售费用变化及合理性评价
2023年上半年销售费用为11,834.64万元，与2022年上半年的10,862.76万元相比有较大增长，增长8.95%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。
5、管理费用变化及合理性评价
2023年上半年管理费用为90,777万元，与2022年上半年的82,969.16万元相比有较大增长，增长9.41%。2023年上半年管理费用占营业收入的比例为2.55%，与2022年上半年的2.02%相比有所提高，提高0.53个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
内部资料，妥善保管
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