002092中泰化学2023年三季度现金流量报告

2024年3月13日发(作者：二手奥拓车价格多少钱)

中泰化学2023年三季度现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年三季度现金流入为1,354,600.08万元，与2022年三季度的

2,102,092.96万元相比有较大幅度下降，下降35.56%。企业通过销售商品、

提供劳务所收到的现金为1,105,133.83万元，它是企业当期现金流入的最

主要来源，约占企业当期现金流入总额的81.58%。企业销售商品、提供劳

务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加

225,563.8万元。

二、现金流出结构分析

2023年三季度现金流出为1,245,558.88万元，与2022年三季度的

2,081,744.17万元相比有较大幅度下降，下降40.17%。最大的现金流出项

目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的63.58%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入

的稳定性明显下降。2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现

金流出的刚性明显下降。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：

销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资

活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到

小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付

给职工以及为职工支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年三季度中泰化学投资活动需要资金82,596.51万元；经营活动

创造资金225,563.8万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创

造的现金净流量满足。2023年三季度中泰化学筹资活动需要净支付资金

33,926.09万元，也被经营活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、

投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化

2023年三季度现金及现金等价物净增加额为108,650.82万元，与

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2022年三季度的23,215.06万元相比成倍增长，增长3.68倍。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为225,563.8万元，与

2022年三季度的1,185.02万元相比成倍增长，增长189.35倍。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负82,596.51万元，与

2022年三季度负138,745.64万元相比投资有较大幅度减少，减少40.47%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负33,926.09万元，与

2022年三季度的157,909.4万元相比，2023年三季度筹资活动减少现金

191,835.49万元。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要2.39年，当前企业债务偿还率为30.39%，如果按照

本期债务偿还速度，则还债期为3.29年。从近三年情况来看，企业经营活

动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产

所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需

要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称

现金流动负债比(%)

经营偿债能力

现金流动资产比(%)

经营还债期

债务偿还率(%)

-0

2021年三季度

3.36

4.18

-209.88

25.43

0

2022年三季度

0.67

0.86

2,252.47

10.29

2023年三季度

3.33

0.05

5.51

9.58

7.6

注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

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七、现金流动的有效性评价

从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的

22.91%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。2023

年三季度销售现金收益率为22.91%，与2022年三季度的0.1%相比有较大

幅度的提高，提高22.81个百分点。经营活动的造血功能趋于提高。2023

年三季度资产现金报酬率为5.62%，与2022年三季度的1.13%相比有所提

高，提高4.49个百分点。从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报

酬率有所提高。

现金盈利能力指标

项目名称

销售现金收益率(%)

资产现金报酬率(%)

收益净现率(%)

资本现金收益率(%)

2021年三季度

-0.87

5.69

-13.76

13.63

0.1

2022年三季度

1.13

78.73

2.82

2023年三季度

22.91

5.62

-809.49

14.04

注释：

1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入

2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计

3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润

4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益

从经营活动现金流入情况来看，中泰化学2023年三季度销售活动回收

现金的能力很强，销售含金量很高。2023年三季度销售收现率为112.24%，

与2022年三季度的129.8%相比有较大幅度的降低，降低17.56个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析

2023年三季度企业经营活动，不但没有给企业带来自由现金流量，而

且使企业现金净流失27,864.94万元。2023年三季度经营活动使企业可支

配的自由现金流量为225,563.8万元。当期经营活动使现金流量的增加，企

业现金管理效率提高。

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（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）

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