长安汽车股份有限公司资产负债表分析

2023年12月18日发(作者：吉利博瑞ge油电混合)

重庆长安汽车股份有限公司

重庆长安汽车股份有限公司

一 公司简介

长安汽车的前身可追溯到1862年李鸿章在上海淞江创建的上海洋炮局，曾开创了中国近代工业的先河。20世纪70年代末80年代初，公司 积极响应国家军转民的号召，正式进入汽车产业领域，逐步发展壮大．1984年，中国第一辆微车在长安下线。1996年从原母公司独立，成立了重庆长安汽车股份有限公司，1997年，在深圳证券交易所上市，是一家集汽车开发、制造、销售于一体的汽车公司，目前拥有2家上市公司（长安和江铃）、4支股票。

长安汽车始终坚持“科技创新，关爱永恒”的核心价值，以“美誉天下，创造价值”为品牌理念，致力于 用科技创新引领汽车文明，努力为客户提供令人惊喜和感动的产品和服务。经过多年发展和不懈努力，现已形成微车、轿车、客车、卡车、SUV、MPV等低中高档、宽系列、多品种的产品谱系，拥有排量从0.8L到2.5L的发动机平台。2009年，长安汽车自主品牌排名世界第13位、中国第一，成为中国汽车行业最具价值品牌之一。

长安汽车始终坚持战略前瞻，着眼长远，大力发展节能与新能源

汽车。中国第一台氢内燃机在长安成功点火；中国第一辆产业化混合动力轿车杰勋下线并上市；成为国务院机关事务局唯一示范运行车；2009年，长安纯电动汽车奔奔mini下线……在新能源汽车的研发、产业化、示范运行方面，已走在全国前列。

站在新起点的长安汽车，以“引领汽车文明，造福人类生活”为使命，以“打造世界一流汽车企业”为愿景.志存高远，开拓创新，全力向“公正、透明、诚信”的世界一流企业坚实迈进。

二 项目分析

⒈资产项目分析

⑴流动资产分析

①货币资金

长安汽车的货币资金由2010年的4,495,780,128.76上涨到2011年的4,871,199,806.77。企业资产规模强大，并且在不断地扩大。企业的现实支付能力和偿债能力强。

②交易性金融资产

2011年长安汽车的交易性金融资产达到1,525,799.63，与去年相比增长1,525,799.63，投资收益波动较大。

③应收票据和应收账款

长安汽车的应收票据由2010年的8,832,766,769.39下降到2011年的5,691,518,013.21，减少了三十多亿。而应收账款由469,121,795.70上涨到505,707,438.05涨了三千多万。企业拥有较多的应收票据和应收账款，企业的产量高销路好，产品的市场占有率

高。但是企业的坏账准备高达 55,742,932.09。

④存货

企业的存货由2,765,228,158.53上涨到4,256,696,159.50，企业的生产规模扩大。

⑤其他流动资产

其他流动资产由6,429,293.38上涨到7,463,166.98，涨了一百多万。

⑵非流动资产分析

①可供出售金融资产

可供出售金融资产由2010年的274,805,900.00下降到2011年的225,129,480.00，下降了约5千万。

②长期股权投资

长期股权投资由6,644,437,964.01 上涨到8,699,054,987.27 ，增加了20多亿，说明企业拥有大量的投资权益，企业的经营风险低。

③固定资产

固定资产由 3,813,955,308.29 上涨6,411,720,208.04增长了约一倍，由于长安汽车的企业性质，企业拥有大量的固定资产有利于规模的扩大，但要计提大量的折旧。

④无形资产

无形资产由2010年的779,656,835.85 上涨到1,677,524,545.00增长一倍多，说明企业花费了大量的资金用于研

发和购买无形资产。

⑤递延所得税资产

递延所得税资产 由262,939,586.62 上涨到441,652,853.36 ，企业拥有大量的因税法和会计差异导致的经济流入。

⒉负债项目分析

⑴流动负债分析

①短期借款

短期借款净增长896,890,000.00，说明企业拥有大量的短期负债用于企业的周转运营，企业拥有较好的信誉。

②预收账款

预收账款由1,905,053,220.84 上涨到2,186,573,040.05，说明企业的产品市场占有率高，产品的销路好。

③应付职工薪酬

应付职工薪酬由149,604,731.81上涨到 222,376,277.25 ，应付职工薪酬大幅上涨说明企业的规模在不断扩大，职工不断增加。

⑵非流动负债分析

非流动负债由637,851,216.38 上涨到1,373,522,716.91有较大涨幅说明企业的经济效益和实现利润明显提高，企业财务状况发展良好。

⒊所有者权益项目分析

⑴实收资本

实收资本由2,325,657,615.00上涨到4,834,482,546.00增长了

两倍多说明企业的注册资本在增多。

⑵资本公积

资本公积有2010年的1,708,273,332.86涨到3,664,141,853.38涨幅较大，说明资本在不断增多。

⑶盈余公积

盈余公积由1,167,011,424.00上涨到1,279,333,001.49，说明企业的自我发展和承受风险的能力在不断的增强。

⑷所有者权益

所有者权益由11,711,404,532.59上涨到16,010,118,414.06，说明企业的长期偿债能力在不断地增强。

三 结构分析

长安汽车横向结构百分比资产负债表

单位：元

资产

流动资产

货币资金

交易性金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收股利

其他应收款

存货

2011

2010

增长额

增减百分比

4,871,199,806.77

1,525,799.63

5,691,518,013.21

505,707,438.05

320,623,972.68

450,030.00

117,398,622.23

4,143,618,347.47

4,495,780,128.76

375,419,678.01

1,525,799.63

-3,141,248,756.18

36,585,642.35

-4,918,294.02

0.00

-10,973,445.94

1,500,185,974.83

0.083504902

#DIV/0!

-0.355635877

0.077987513

-0.015108004

0

-0.08548157

0.567514414

8,832,766,769.39

469,121,795.70

325,542,266.70

450,030.00

128,372,068.17

2,643,432,372.64

其他流动资产

7,463,166.98

6,429,293.38

1,033,873.60

0.160806723

15,659,505,116,901,894,7-1,242,389,5流动资产合计

97.02

24.74

27.72

-0.073505932

非流动资产

可供出售金融资产

长期股权投资

投资性房地产

固定资产

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产

225,129,480.00

7,407,367,574.54

61,350,378.25

7,542,137,587.89

2,795,536,908.98

795,898.75

17,688.00

1,822,099,425.28

426,379,528.16

9,804,394.00

2,069,156.74

579,924,897.93

274,805,900.00

5,670,022,934.61

63,994,544.55

4,330,310,720.54

2,035,876,686.40

795,898.75

3,180.57

931,834,824.37

204,312,934.30

9,804,394.00

2,546,176.02

435,956,817.04

130,000,000.00

14,090,265,011.15

30,992,159,735.89

2010

-49,676,420.00

1,737,344,639.93

-2,644,166.30

3,211,826,867.35

759,660,222.58

0.00

14,507.43

890,264,600.91

222,066,593.86

0.00

-477,019.28

143,968,080.89

-130,000,000.00

6,782,347,907.37

5,539,958,379.65

-0.180769117

0.30640875

-0.04131862

0.741708176

0.373136658

0

4.56126732

0.95538885

1.086894448

0

-0.18734733

0.330234728

-1

0.481349918

0.178753544

增减百分比

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资

产

非流动资产合20,872,612,9计

18.52

36,532,118,1资产总计

15.54

负债和所有者权益

2011

流动负债

短期借款

应付票据

应付账款

预收款项

946,890,000.00

1,645,401,108.64

-1,852,464,181.76

482,974,282.86

976,890,000.00

6,671,345,457.57

5,946,877,115.16

3,105,626,115.15

30,000,000.00

5,025,944,348.93

7,799,341,296.92

2,622,651,832.29

31.563

0.327381482

-0.237515466

0.184154937

278,808,694.应付职工薪酬

00

189,619,697.应交税费

33

应付利息

1,485,285.83

应付股利

79,742.80

1,677,747,13其他应付款

5.32

589,154,705.预计负债

34

一年内到期的

非流动负债

1,294,435,50其他流动负债

9.96

20,352,830,0流动负债合计

63.80

非流动负债

长期借款

专项应付款

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计

股东权益：

205,778,201.52

442,875,245.74

60,000.00

79,742.80

1,138,591,694.60

619,547,105.86

50,000,000.00

1,541,945,721.07

19,476,815,189.73

73,030,492.48

-253,255,548.41

1,425,285.83

0.00

539,155,440.72

-30,392,400.52

-50,000,000.00

-247,510,211.11

876,014,874.07

0.00

-76,000,000.00

-390,126,604.87

-8,730,443.10

1,248,968,565.16

774,111,517.19

1,650,126,391.26

0.00

2,508,824,931.00

1,769,975,717.33

112,321,577.49

-433,576,282.97

3,889,831,988.39

5,539,958,370.354899071

-0.571843992

23.75476383

0

0.473528345

-0.049055835

-1

-0.160518109

0.044977316

#DIV/0!

-1

-0.774673867

-0.190580789

9.523932935

1.023211603

0.081554715

#DIV/0!

1.078759365

1.081715121

0.096247196

-0.07644399

0.361549079

0.178753544

113,474,486.52

37,079,227.06

1,380,108,565.16

1,530,662,278.74

21,883,492,342.54

76,000,000.00

503,601,091.39

45,809,670.16

131,140,000.00

756,550,761.55

20,233,365,951.28

2,325,657,615.00

1,636,267,888.60

1,167,011,424.00

5,671,816,455.58

10,758,793,784.61

30,992,159,74,834,482,54实收资本

6.00

3,406,243,60资本公积

5.93

1,279,333,00盈余公积

1.49

5,238,240,17未分配利润

2.61

14,648,625,7股东权益合计

73.00

负债和股东权36,532,118,1

益总计

15.54

35.89

9.65

⒈ 2011年流动资产比2010年下降7.35%，其中存货2011年比2010年增长56.75%，应收票据2011年比2010年下降35.56%，其他流动资产2011年比2010年增长16.08%。该公司的流动资产整体下降，具体的组成部分有较大波动，公司应该在流动资产上投入更多注意。

⒉ 2011年的交易性金融资产增长了100%说明企业正在增加对外的投资。

⒊ 2011年的资产总计比2010年的资产总计增长17.88%，主要是由存货和固定资产清理的增加导致的，表明企业的整体规模在不断地扩张。

⒋ 2011年的负债合计比2010年的负债合计增长8.16%，主要是由于短期借款和应付利息的增加引起，说明企业的规模正在扩张。

⒌ 2011年的所有者权益与2010年相比增长36.15%，其中实收资本和资本公积上涨了100%多。说明企业的权益在不断增加，规模在不断扩张。

四 比率分析

⒈流动比率

年末流动比率=（ 流动资产/流动负债）*100%=（15,659,505,197.02

/ 20,352,830,063.80）*100%=0.769401855

年初流动比率=（16,901,894,724.74/19,476,815,189.73）*100%=0.86779561

分析表明该公司年初和年末的流动比率比公认的标准低说明企业的资金流转不太顺畅，债务如期偿还的能力弱。

⒉速动比率

年末速动比率= （速动资产/流动负债）*100%=(11,508,423,682.57/20,352,830,063.80

)*100%=0.565445869

年末速动资产=流动资产-存货-一年内到期的非流动资产-其他流动资产=11,508,423,682.57

年初速动比率=（14,252,033,058.72/19,476,815,189.73）*100%=0.731743507

年初速动资产=16,901,894,724.74-2,643,432,372.64-6,429,293.38=14,252,033,058.72

分析表明该公司2011年年末的速动比率比年初有所降低，并且比一般公认标准低，所以公司实际短期偿债能力并不理想。

⒊现金比率

年末现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债*100%=（4,871,199,806.77+1,525,799.63）/20,352,830,063.80*100%=0.239412681

年初现金比率

=4,495,780,128.76/19,476,815,189.73*100%=0.230827273

分析表明该公司2011年年末和年初的现金比率都比较低，年末

年初的波动比较小，说明该公司资本结构安排合理，资金使用效益高。

⒋资产负债率

年末资产负债率=负债总额/资产总额*100%=21,883,492,342.54/36,532,118,115.54*100%=0.599020628

年初资产负债率=20,233,365,951.28/30,992,159,735.89*100%=0.652854339

分析表明该公司2011年年末和年初的资产负债率较高，年末较年初有所下降。有利于缓解企业资金的紧张，扩大经营规模，增强企业在资金使用上的责任感。

⒌产权比率

年末产权比率=负债总额/所有者权益总额*100%=21,883,492,342.54/14,648,625,773.00*100%=1.493893877

年初产权比率=20,233,365,951.28/10,758,793,784.61=1.880635168

分析表明2011年年末和年初的产权比率都挺高，表明该公司财务结构很稳定，自身对偿债风险由较强的承受能力。

⒍所有者权益比率

年末所有者权益比率=所有者权益总额/资产总额=14,648,625,773.00/36,532,118,115.54=0.400979372

年初所有者权益比率=10,758,793,784.61/30,992,159,735.89=0.347145661

分析表明2011年年末和年初的所有者权益比率比较高，年末较

年初有所增长。表明所有者投入企业的资本总额在资产总额中占有较大比重，债权人权益的保障程度较高，企业偿债能力强。