688588凌志软件2023年三季度财务指标报告

2024年1月11日发(作者：标致408烧机油)

凌志软件2023年三季度财务指标报告

一、实现利润分析

实现利润增减变化表(万元)

项目名称

营业收入

利润总额

营业利润

投资收益

营业外利润

2021年三季度

数值 增长率(%)

14,517.59

3,449.75

3,533.27

135.69

-83.52

2022年三季度

数值 增长率(%)

-34.11

-35.71

-208.4

101.94

2023年三季度

数值 增长率(%)

6.01

-121.85

-122.39

234.37

635.61

1.36 15,598.65

-496.58

-508.49

197.64

11.91

-12.47 14,714.92

-52.76 2,273.04

-51.55 2,271.42

-92.03

-917.98

-147.09

1.62

2023年三季度利润总额为负496.58万元，与2022年三季度的2,273.04万元相比，2023年三季度出现亏损，亏损496.58万元。 企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

项目名称

营业收入

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

研发费用

2021年三季度

数值 百分比(%)

14,517.59

8,266.37

51.64

615.62

1,104.77

429.72

0

2022年三季度

数值 百分比(%)

2023年三季度

数值 百分比(%)

100.00

65.33

0.43

5.19

8.02

14.74

11.30

100.00 14,714.92

56.94 9,678.23

0.36

4.24

2.96

35.51

717.79

-187.45

100.00 15,598.65

65.77 10,190.71

0.24

4.88

67.15

809.54

7.61 1,010.16

- 1,393.71

6.86 1,250.61

-1.27 2,299.89

9.47 1,762.08

盈利能力指标表(%)

二、盈利能力分析

项目

营业毛利率(%)

营业利润率(%)

成本费用利润率(%)

2021年三季度

42.7

24.34

32.95

2022年三季度

33.99

15.44

17.97

6.22

2023年三季度

34.24

-3.26

-3.03

-1.48

行业均值

37.51

0.77

-0.54

0.75 总资产报酬率(%) 11.71

第 1 页 共 4 页

净资产收益率(%) 9.11 6.67 -1.33 -0.2

凌志软件2023年三季度的营业利润率为-3.26%，总资产报酬率为-1.48%，净资产收益率为-1.33%，成本费用利润率为-3.03%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为109,099.14万元，经营资产的收益率为-1.86%，而对外投资的收益率为7.27%。

2023年三季度营业利润为负508.49万元，与2022年三季度的2,271.42万元相比，2023年三季度出现亏损，亏损508.49万元。 以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加344.73万元，共计增加344.73万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少43.99万元，信用减值损失减少86.06万元，公允价值变动收益减少146.31万元，营业税金及附加增加31.63万元，销售费用增加91.75万元，管理费用增加240.45万元，研发费用增加368.36万元，营业成本增加512.49万元，财务费用增加2,487.33万元，共计减少4,008.36万元。各项科目变化引起营业利润减少2,779.9万元。

三、偿债能力分析

偿债能力指标表

项目 2021年三季度 2022年三季度 2023年三季度 行业均值

第 2 页 共 4 页

流动比率

速动比率

利息保障倍数

资产负债率(%)

13.88

13.73

9.03

6.01

14.54

14.38

-11.13

6.06

12.16

12.03

-109.55

5.8

2.79

2.27

-0.03

27.41

2023年三季度流动比率为12.16，与2022年三季度的14.54相比有较大下降，下降了2.38。2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为77,265.93万元，与2022年三季度的95,854.53万元相比有较大幅度下降，下降19.39%。2023年三季度流动负债为6,354.39万元，与2022年三季度的6,591.2万元相比有所下降，下降3.59%。流动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。

本期亏损，利息支出没有保障。

四、营运能力分析

资产周转速度表

项目

总资产周转天数

2021年三季度

821.87

2022年三季度

820.96

121.44

579.35

61.99

2023年三季度

767.27

115.29

458.94

58.23

行业均值

-138.43

-8.34

-109.03

-

固定资产周转天数 122.12

流动资产周转天数 594.45

现金周转天数 60.97

凌志软件2023年三季度总资产周转次数为0.47次，比2022年三季度周转速度加快，周转天数从820.96天缩短到767.27天。企业的资产规模有较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在资金占用明显减少的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较大幅度的提高。

营运能力指标表

项目

存货周转天数

2021年三季度

10.38

2022年三季度

9.12

63.15

10.28

2023年三季度

6.39

57.41

5.57

行业均值

-22.48

-33.88

-14.55

应收账款周转天数 63.85

应付账款周转天数 13.26

第 3 页 共 4 页

营业周期 74.23 72.27 63.8 -91.16

凌志软件2023年三季度营业周期为63.80天，2022年三季度为72.27天，2023年三季度比2022年三季度缩短8.47天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。

五、发展能力分析

从这三期来看，凌志软件的营业收入持续增长。2023年三季度营业收入为15,598.65万元，比2022年三季度增长6.01%，这一增长速度是在2022年三季度增长1.36%的基础上取得的。

凌志软件2023年三季度出现亏损，亏损418.04万元。从这三期来看，2021年三季度，2022年三季度企业均是盈利的，但盈利呈下降趋势。表明企业盈利状况恶化。

凌志软件2023年三季度所有者权益为123,326.07万元，比2022年三季度下降2.98%。而2022年三季度企业所有者权益比2021年三季度增长4.01%。从这三期情况看，企业所有者权益不太稳定。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）

第 4 页 共 4 页