2024年1月11日发(作者：二手斯柯达昊锐论坛)
凌志软件2023年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
项目名称
营业收入
利润总额
营业利润
投资收益
营业外利润
2021年上半年
数值 增长率(%)
32,253.96
8,192.82
8,188.01
231.7
4.81
2022年上半年
数值 增长率(%)
2023年上半年
数值 增长率(%)
3.75
-16.57
-16.68
-36.44
89.52
0.19 33,528.19 15.04 32,316.26
5.98 6,287.53
5.91 6,280.61
119.9
625.07
785.03
6.92
-23.26 5,245.97
-23.3 5,232.87
238.82
43.78
498.93
13.11
2023年上半年利润总额为5,245.97万元，与2022年上半年的6,287.53万元相比有较大幅度下降，下降16.57%。利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称
营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
研发费用
2021年上半年
数值 百分比(%)
32,253.96
17,204.39
122.66
1,098.96
1,811.33
1,698.84
0
2022年上半年
数值 百分比(%)
2023年上半年
数值 百分比(%)
100.00
58.01
0.38
4.12
5.64
7.55
12.63
100.00 32,316.26
53.34 17,883.31
0.38
5.62
130.62
2,049.7
3.41 1,157.46
5.27 4,166.56
- 3,510.56
100.00 33,528.19
55.34 19,450.36
0.40 128.8
3.58 1,382.07
6.34 1,889.62
12.89 2,530.19
10.86 4,235.44
盈利能力指标表(%)
二、盈利能力分析
项目名称
营业毛利率
营业利润率
成本费用利润率
总资产报酬率
净资产收益率
2021年上半年
46.28
25.39
37.35
14.64
11.51
2022年上半年
44.26
19.43
21.76
15.7
9.17
2023年上半年
41.6
15.61
17.71
7.79
7.59
第 1 页 共 4 页
凌志软件2023年上半年的营业利润率为15.61%，总资产报酬率为7.79%，净资产收益率为7.59%，成本费用利润率为17.71%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为106,578.36万元，经营资产的收益率为9.82%，而对外投资的收益率为9.18%。
2023年上半年营业利润为5,232.87万元，与2022年上半年的6,280.61万元相比有较大幅度下降，下降16.68%。以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加126.08万元，营业税金及附加减少1.82万元，管理费用减少160.08万元，财务费用减少1,636.38万元，共计增加1,924.36万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少286.1万元，其他收益减少472.43万元，公允价值变动收益减少908.98万元，销售费用增加224.6万元，研发费用增加724.87万元，营业成本增加1,567.05万元，共计减少4,184.03万元。各项科目变化引起营业利润减少1,047.74万元。
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目名称
流动比率
速动比率
2021年上半年
14.68
14.55
2022年上半年
14.96
14.83
2023年上半年
13.06
12.96
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利息保障倍数
资产负债率(%)
5.82
5.73
2.51
6.09
465.48
5.59
2023年上半年流动比率为13.06，与2022年上半年的14.96相比有较大下降，下降了1.9。2023年上半年流动比率比2022年上半年下降的主要原因是：2023年上半年流动资产为81,819.09万元，与2022年上半年的93,590.43万元相比有较大幅度下降，下降12.58%。2023年上半年流动负债为6,264.1万元，与2022年上半年的6,254.56万元相比变化不大,变化幅度为0.15%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为465.48倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
资产周转速度表
项目名称
总资产周转天数
固定资产周转天数
流动资产周转天数
现金周转天数
2021年上半年
754.09
110.36
550.5
53.6
2022年上半年
741.57
108.03
521.29
56.21
2023年上半年
724.98
107.77
439.26
50.28
凌志软件2023年上半年总资产周转次数为0.50次，比2022年上半年周转速度加快，周转天数从741.57天缩短到724.98天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。
营运能力指标表
项目名称
存货周转天数
应收账款周转天数
应付账款周转天数
营业周期
2021年上半年
9.18
59.17
14.75
68.35
2022年上半年
8.67
59.11
11.57
67.77
2023年上半年
5.85
56.11
11.68
61.95
第 3 页 共 4 页
凌志软件2023年上半年营业周期为61.95天，2022年上半年为67.77天，2023年上半年比2022年上半年缩短5.82天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析
凌志软件营业收入在2022年上半年出现停滞之后，在2023年上半年出现回升态势，2023年上半年的营业收入为33,528.19万元，比2022年上半年增长3.75%。
从这三期来看，凌志软件净利润持续下降。2022年上半年净利润为5,734.54万元，比2021年上半年下降21.78%，而2023年上半年净利润为4,838.09万元，比2022年上半年又下降了15.63%。
凌志软件2023年上半年所有者权益为127,494.31万元，比2022年上半年增长1.97%。但这一增长速度是在上一期所有者权益下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2021年上半年的水平。
（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）
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