600733北汽蓝谷2023年三季度信贷审批财务分析报告

2024年1月8日发(作者：朗逸汽车图片)

北汽蓝谷2023年三季度信贷审批财务分析报告

一、综述

1、客户概况

客户概况

行业归属

汽车制造业 大型

企业规模

282/293

行业内排名

2、行业分析

汽车制造业2023年三季度盈利总额4,437,591.31万元，较去年同期增长36.81%，处于历史高位。

3、财务风险信息

中度粉饰，报表存在一定水分。

报表粉饰度

项目 提示

营业收入增长过快。营业收入的增长没有资产增长的支持。营业收入存在较大波动。营业收入的增长没有管理费用增长的支持。

分数

营业收入 6

营业收入与现金收入比对 营业收入不能被现金流量表和资 6

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产负债表中的科目变化加以证明，收入数据需关注。

货币资金

营业成本

资产质量

固定资产

利润质量

应付账款

借款收入比

持续过高的货币资金主要来自于短期借款，货币资金需要关注。

企业营业成本持续大于营业收入，经营业务亏损严重。

不能直接使用的资产占资产总额的比例超过20%。

固定资产出现较大幅度下降。

企业全面亏损。

应付款大幅度下降。

有息负债占比超过行业均值的2倍。

4

4

4

4

3

2

1

4、风险提示

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，支付能力在提升。资金链断裂风险等级为7级。

经营成本大于经营收入，企业亏损运转，经营业务很不安全，经营风险较大。

该企业经营亏损，资产流动性欠佳，还债压力很大，应当给予风险关注。

二、财务分析

1、基本情况分析

综合考虑盈利、偿债、经营、发展方面，财务评分卡得分为39，行业内排名为282/293。

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基本情况分析

项目名

总营业收入(万元)

营业利润(万元)

利润总额(万元)

行业均值

龙头企业值2019年三季2020年三季2021年三季2022年三季2023年三季(上汽集团)

度 度

度

度

度

31,773.8 19,678,710. 756,446.8 80,960.88

16

1,382.95

817,949.17

8

366,095.96 222,772.08 353,781.57

4

4

-40,711.96 -107,417.1 -82,294.6 -132,812.9-126,671.0

-82,325.57

-107,493.5-132,648.9-126,817.7 1,540.95 820,278.4 -40,232.1

内部资料，妥善保管

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8 6 1

EBIT(万元) 2,045.49 851,787.7 -26,696.2 -86,976.94 -66,995.53 -119,094 -116,231.82

EBITDA(万元)

总资产(万元)

3,061.17

-24,874.86 -84,642.93 -65,249.61 -117,327.7-113,957.61,155,643.6

4 9

281,673.9 95,234,869.88

35

3

148,084.14

53

703.61

4,985,611.44,190,268.73,505,157.53,258,960.45,805,136.2

8 2 6 4

4

6

6

3

9

5

4

9

8

6

4

2

2

908,622.42

总负债(万

元)

有息负债(万元)

股东权益(万元)

经营活动现金流量(万元)

投资活动现金流量(万元)

筹资活动现金流量(万元)

现金净流量(万元)

销售毛利率(%)

销售净利率(%)

ROE(%)

ROA(%)

资产负债率(%)

-552.16

17.96

132,524.94

60,906,994.4,105,194.93,488,085.42,771,049.32,682,342.42,350,338.0 72,609.56 12,354,997.2,697,005.52,472,671.21,906,687.51,657,270.71,247,320.134,327,875.1,699,941.21,497,526.01,419,219.3 822,815.1

1,420,486.2 -225,226.7 -55,374.22 59,611.82 -54,798.75

207,776.03

7

38

-740,229.16

-410,483.86

8

636,594.13

199,146.25

-0.78

-4.86

-2.14

-0.63

70.72

0.55

334,977.07

3

-113,139.8 -15,708.26 -43,943.37

7

3

4

9

-38.39

-125.6

-6.57

-2.04

69.96

0.06

4.89

-22.49

-5.64

-1.96

66.13

0.34

-9.05

-58.34

-14.64

-3.71

76.53

0.24

4

-4.83

-35.78

-13.02

-3.88

72.12

0.43

-2,237.34 -1,029,151.-212,221.1-181,762.8-126,746.5-446,017.6 -19,499.12

97,840.01 -32,110.37 -402,114.0-118,241.2 10.77

2.62

0.75

0.36

49.66

12.83

3.31

1.91

0.68

63.95

0.83 资产周转率 0.36

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