2024年1月16日发(作者：一汽速腾2022款报价及图片)

力帆科技2023年上半年信贷审批财务分析报告

一、综述

1、客户概况

客户概况

行业归属

汽车制造业 大型

企业规模

271/291

行业内排名

2、行业分析

汽车制造业2023年三季度盈利总额4,437,591.31万元，较去年同期增长37.27%，处于历史高位。

3、财务风险信息

严重粉饰，报表疑似造假。

报表粉饰度

项目

应收账款

存货

提示

应收账款余额过大，占比过高，应收账款真实性值得关注。应收账 8

款持续增加。

存货增幅较大，占收入比例过高， 8

分数

内部资料，妥善保管

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查看是否存在未结转成本的存货。存货占比过高，存货持有量超过了营业收入。

应付账款出现大幅度上升。经营 应付账款

业务主要依靠供应商提供的资金维持。来自于供应商的资金占营业成本的比例超过30%。

营业收入

利润质量

借款情况

现金支付能力

应付票据

资产质量

新增应收款占营业收入的比例较 营业利润率下降过快。

现金支付能力出现较大幅度下降。

应付票据出现较大幅度上升。

不能直接使用的资产占资产总额的比例超过10%。

4

大，查看是否存在虚增收入情况。

4

借款增加并未带来收入的增加。 4

4

2

2

5

4、风险提示

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动资金占用较大并存在资金缺口，对负债融资有所依赖。资金链断裂风险等级为6级。

企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。

该企业资产负债率不高，但流转资产负债率偏高，并且亏损运转，应当关注其还债风险。

二、财务分析

1、基本情况分析

综合考虑盈利、偿债、经营、发展方面，财务评分卡得分为32，行业内排名为271/291。

内部资料，妥善保管

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基本情况分析

项目名

总营业收入(万元)

营业利润(万元)

利润总额(万元)

行业均值

龙头企业值2019年上半2020年上半2021年上半2022年上半2023年上半(上汽集团)

年

年

年

年

年

75,082.57 32,655,486.73

4,079.6

1

4,139.47

517,840.71 158,363.27 173,557.57 313,355.12 256,345.77

4

7

4,464.87 11,828.84 -12,299.37

1,358,668.4-104,100.5-179,917.3 4,438.98 13,152.03 -12,244.85

1,378,439.1-107,012.4-259,692.9内部资料，妥善保管

第 3 页 共 12 页

4

1

EBITDA(万元)

8

14

42

88

159,413.48

33,764,043.72

689,277.78

-5,104.05 -838,394.88

-168.92

2 1

3

3

EBIT(万元) 4,380.22 1,366,279.2 -48,777.23 -234,608.2 14,582.12 10,710.93 -13,099.06

5,112.84 1,652,140.7 -46,837.19 -234,153.1 14,681.74 10,808.55 -12,997.63

5

6

7

661,966.59

7

6

6

8

1

4

3

1,064,615.36

402,669.7

7

总资产(万

元) 292,447.67

94,167,042.2,669,734.11,696,213.01,775,121.91,967,347.62,255,358.7 总负债(万

元)

有息负债(万元)

股东权益(万元)

经营活动现金流量(万元)

投资活动现金流量(万元)

筹资活动现金流量(万元)

现金净流量(万元)

销售毛利率(%)

销售净利率(%)

ROE(%)

ROA(%)

资产负债率(%)

677.64

4,143.41

140,236.32

60,402,998.2,007,767.51,677,097.4651,946.94 795,753.46

321,235.65

9

75,594.96 18,628,815.1,460,440.91,196,352.4 370,771.1

19,115.61 1,123,174.91,171,594.11,190,743.3 -84,662.75 4,204.46 79,756.34 77,274.09 -59,289.5

140,730.68

3,638.45 5,411.15 -3,585.94 -21,681.79

-1,068,122. -24,738.94 -12,988.92 -51,376.86 13,966.77 30,031.04

5

-1,134,316. 30,656.34 -4,802.32 33,623.24 91,541.82 -50,863.2

65

18.62

5.75

3.74

1.78

49.07

12.48

3.13

3.03

1.09

64.14

0.69

5.46

-18.38

-13.43

-3.56

75.2

0.38

9.75

-164.12

14.45

1.69

11.12

2.92

0.78

0.46

40.45

0.32

9.23

-4.46

-0.96

-0.51

47.2

0.23

-1,359.68 0.52

-15.32

98.87

0.19

0.17

36.73

0.39 资产周转率 0.67

内部资料，妥善保管

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