2020-2021年(初级)助理理财规划师(3级)资格习题

2023年12月24日发(作者：上海大众宝来图片)

2020-2021年（初级）助理理财规划师（3级）资格习题

考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组

1、当通胀时，社会财富的一部分会从债权人的手中转移到债务人手中，这是通胀的()效应。（单选题）

A、 债务重组

B、财富再分配

C、收入分配

D、资源配置

2、小徐为自己的宝来车上了机动车辆损失险，不计免赔。一次倒车时，不小心撞到了树上，结果造成车后保险杠毁坏。保险公司花了800元给小徐修好了车，请问保险公司依据（）原则。（单选题）

A、 可保利益

B、最大诚信

C、近因原则

D、损失补偿原则

3、下列哪一项不属于人身风险衡量的内容（）。（单选题）

A、 生理死亡

B、生存死亡

C、身体残废

D、退休死亡

4、举办企业年金计划的意义包括（）。①减轻国家养老负担压力的需要；②增强企业凝聚力和竞争力的需要；③推动资本市场发育；④促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。（单选题）

A、 ①②③

B、①③④

C、①②④

D、①②③④

5、当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间（）。（单选题）

A、 几乎没有什么相关性

B、近乎完全负相关

C、近乎完全正相关

D、可以直接用一个变量代替另一个

6、商业养老保险因为（），所以成为金融体系中重要的融资渠道。（单选题）

A、 周期长

B、资金量大

C、来源稳定

D、以上均是

7、常常变换衣着式样，并且按照自己的理念和想象力选择十分新潮或是十分过时的穿着，这符合（）心理类型的特征。（单选题）

A、 直觉型

B、外在感应型

C、思想型

D、内在感应型

8、企业财产保险合同的投保人应当在保险起保后的（）日内按照保险费率一次性交清保险费。（单选题）

A、 7

B、15

C、21

D、14

9、李女士想请理财规划师为她制订教育规划方案，她与丈夫都是普通职工，儿子今年刚刚两岁。因为对将来有良好的预期，不排除儿子长大后出国留学的可能。夫妻两人现有储蓄并不多，但也没有什么负债。他们并不知道可以用作教育规划的投资工具都有哪些，具体要求是怎样的，所以请理财规划师给予介绍或回答其提出的问题。理财规划师在为李女士做规划之前，要对她的财务信息和非财务信息有所了解。在做子女教育规划时，可以不必考虑的因素是（）。（单选题）

A、 李女士儿子现在的理想

B、了解李女士家庭收支水平

C、李女士家庭的成员结构

D、李女士对子女的期望

10、丁志成与王莹于1992年6月8日登记结婚。王莹是再婚，其与前夫生育儿子李亮，现就读中学。婚后双方没有生育子女。婚后初期夫妻感情尚好，后双方因家庭琐事产生矛盾，致夫妻关系恶化，2003年12月广州市东山区人民法院判决准予双方离婚，王莹所生儿子李亮由王莹自行携带抚养。丁志成不服原审判决，向广州市中级人民法院提起上诉，要求王莹赔偿继子李亮抚养费的支出。继父母与继子女之间的关系是（）。（单选题）

A、 直系血亲

B、旁系血亲

C、拟制血亲

D、近亲

11、我国财政支出包括预算支出和预算外支出两部分，根据我国《预算法》第十九条规定，预算支出包括（）。（多选题）

A、 经济建设支出

B、公共事业发展支出

C、国防支出

D、国家管理费用支出E. 各项补贴支出

12、如果引入无风险资产，下图显示了资产组合的可行域和有效边界。当引入无风险资产时，投资者的最优风险资产组合为()。（单选题）

A、 M点

B、f点

C、位于f的右下延长线上的组合

D、位于f与M之间的所有组合

13、在任何时间内，市场上的利率不止一种，利率体系是指各类利率之间和各类利率内部存在的相互影响和制约的关系而构成有机整体。我国当前的利率体系可分为（）。（多选题）

A、 中央银行基准利率

B、政府存款利率

C、市场利率

D、金融机构的存贷款利率E. 银行间利率

14、在建立客户关系阶段，最好的建议就是()。（单选题）

A、 理财规划师的官方建议

B、理财规划师的个人建议

C、理财规划机构的机构检疫

D、客户的\"自我建议\"

15、根据法律，可以作为表明经理要求员工非法处置危险废物最有力的证据的是：（）（单选题）

A、 职工本人对未发行为证词。

B、组织中的其他员工听到经理下令执行违法行为的证词。

C、经理直接通知执行违法行为的员工证词，该通知已不存在。

D、经理下令非法处置废物的已签字的，原始的备忘录。

16、下列关于基本医疗保险和商业医疗保险关系的说法，正确的是（）。（单选题）

A、 基本医疗保险需要商业保险的补充

B、基本医疗保险优于商业保险

C、商业保险可以替代基本医疗保险

D、商业保险优于基本医疗保险

17、国务院在发布的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》中，规定附加减除费用的适用范围主要包括（）。（多选题）

A、 在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员

B、应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家

C、在中国境内有住所而在中国境外任职或者受聘取得工资薪金所得的个人

D、生活费用较高的工作人员E. 在中国境内的中资企业中工作的中方人员

18、会计核算和监督的内容是特定主体的（）。（单选题）

A、 经济活动

B、实物运动

C、资金运动

D、经济资源

19、按照重要银行对于各种工具的使用状况，货币政策工具可分为()。（单选题）

A、 一般性政策工具和特殊性政策工具

B、一般性政策工具和选择性政策工具

C、特殊性政策工具和选择性政策工具

D、选择性政策工具和总体性政策工具

20、最简单也是最基本的货币形式通常称为()。（单选题）

A、 实物货币

B、实质货币

C、纸币

D、实际货币

21、如果要研究某个国家债券市场上2000种债券的市场价格，则总体是（）。（单选题）

A、 2000种债券

B、2000种债券的市场价格

C、每一种债券

D、每一种债券的市场价格

22、在抵押贷款财产保险中，银行以抵押权人名义对抵押品房屋投保，如果银行贷款10万元，房屋价值13万元，保险金额为12万元，则保险人对被保险人的赔偿金额为（）。（单选题）

A、 10万元

B、13万元

C、12万元

D、不予赔偿

23、客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值？（）（单选题）

A、 现金规划

B、风险管理与保险规划

C、投资规划

D、财产分配与传承规划

24、从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）万元以下的应是增值税小规模纳税人。（单选题）

A、 100

B、180

C、200

D、250

25、投资与投资规划的关系正确的是（ ）。（单选题）

A、 投资更强调创造收益,而投资规划更强调实现目标

B、投资规划更强调创造收益,而投资更强调实现目标

C、投资规划技术性强,投资程序性强

D、投资与投资规划其实没有区别

26、股份有限公司发起人的责任包括（）。（多选题）

A、 以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%

B、以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份

C、公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任

D、公司若不能成立时，发起人应当对设立行为所发生的债务和费用负连带责任E.

发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让

27、由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使从一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动属于（）。（单选题）

A、 投机性资本流动

B、保值性资本流动

C、贸易资金流动资

D、投资性资本流动

28、如果被审计对象的经营标准模糊不清、需要解释，那么，审计师应该：（）（单选题）

A、 努力就衡量评估经营业绩需用的标准与客户达成一致意见。

B、确定所涉及领域的最佳实践，并将其用作标准。

C、对这些标准进行最严格意义上的解释，因为，不这么解释的话，标准不过是接受经营状况的最低衡量指标而已。

D、对标准本身以及被审计对象相对于这些标准的业绩表现不作评价，因为此种分析评论毫无意义。

29、居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人，负有（）纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。（单选题）

A、 有限

B、无限

C、部分

D、全部

30、下列合同中，不需要缴纳印花税的是（）。（单选题）

A、 加工承揽合同

B、财产租赁合同

C、人寿保险合同

D、财产保险合同

31、公民甲通过保险代理人乙为其5岁的儿子丙投保一份人身保险，保险公司为丁。下列有关本事例的表述正确的是（）。（单选题）

A、 该份保险合同中不得含有以丙的死亡为给付保险金条件的条款

B、受益人请求丁给付保险金的权利自其知道保险事故发生之日起5年内不行使而消灭

C、当保险事故发生时，乙与丁对给付保险金承担连带赔偿责任

D、保险代理人乙只能是依法成立的公司，不能是个人

32、下列税目中，哪几项可以适用于3%的营业税率（）。（多选题）

A、 交通运输业

B、建筑业

C、金融保险业

D、邮电通信业E. 转让无形资产

33、李教授今年65岁，老伴今年60岁，他们有两个女儿，现在他们想制订一份财产传承规划。如果李教授要立遗嘱，则下列（）的设立不需要见证人在场。（单选题）

A、 代书遗嘱

B、录音遗嘱

C、自书遗嘱

D、口头遗嘱

34、关于实质货币的描述，说法错误的是（）。（单选题）

A、 实质货币价值要保持与其非货币价值相等

B、如果市场上实质货币价值大于面值，则铸币将溶化而成为商品

C、无限的自由铸造将造成流通中货币供给增加

D、铸币面值与其实际价值无法相等

35、生死两全保险是既提供死亡保障，又提供生存保障的一种保险，它的期满生存给付的对象是（）。（单选题）

A、 投保人

B、被保险人

C、受益人

D、继承人

36、刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。假设目前市场上存在与刘某同等的房屋，并且出租的价位为每套1500元，则刘某出租房产应纳营业税为()元。（单选题）

A、 150

B、160

C、170

D、180

37、离婚后，子女抚育费的给付期限（）。（单选题）

A、 一般至子女18周岁为止

B、一律至子女18周岁为止

C、一般至子女结婚成家时为止

D、一律至子女结婚成家时为止

38、保险合同订立时，最先提出要约的是（）。（单选题）

A、 保险人

B、被保险人

C、投保人

D、代理保险人

39、下列项目中，属于国家税务局系统负责征收和管理的是（）。（单选题）

A、 地方国有企业交纳的所得税

B、城镇土地使用税

C、印花税

D、增值税

40、孙先生于2006年5月1日申请了个人汽车消费贷款购买了一辆马自达轿车，贷款利率5.8%，贷款期限1年。2006年8月1日，国家调整贷款利率，个人汽车消费贷款1年期利率为6%。那么2007年1月1日，孙先生的贷款利率按（）计算。（单选题）

A、 5.8%

B、5.9%

C、6%

D、以上均不对

41、人民币通知存款开户起存金额为（）元。（单选题）

A、 5000

B、10000

C、50000

D、100000

42、实盘外汇交易的方式不包括（）。（单选题）

A、 柜台交易

B、电话交易

C、自助交易

D、场外交易

43、中国人民银行从（）开始建立公开市场业务一级交易商制度。（单选题）

A、 1990年

B、1995年

C、1997年

D、1998年

44、在计算外商投资企业和外国企业所得税时，下列说法正确的是（）。（多选题）

A、 外国企业自中国境内设立的机构、场所，向其总机构支付的同本机构、场所生产、经营有关的合理的管理费，准予列支

B、企业发生与生产、经营有关的合理的借款利息，应当提供借款付息的证明文件，经当地税务机关审核同意后准予列支

C、企业通过中国境内国家指定的非营利的社会团体或国家机关向教育、民政等公益事业和遭受自然灾害等地区、贫困地区等捐赠，可以作为当前成本费用列支，企业直接向受益人等捐赠不得列支

D、企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%（含10%）以上的，允许再按当年技术开发费实际发生额的50%，抵扣当年度的应纳税所得额E. 企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%（含10%）以上的，允许再按当年技术开发费实际发生额的100%，抵扣当年度的应纳税所得额

45、应收账款周转率提高意味着()。（多选题）

A、 短期偿债能力增强

B、收账费用减少

C、收账迅速、账龄较短

D、销售成本降低E. 企业资产流动性强

46、某理财规划师比较关注国家的年度财政预算状况，某年获悉政府扩大了财政支出，加大了财政赤字，则他可据此判断证券市场走势将（）。（单选题）

A、 上涨

B、下跌

C、先涨后跌

D、视具体情况而定

47、财务管理是对企业（）所进行的管理。（单选题）

A、 经营活动

B、资金运动

C、财务活动

D、投资筹资活动

48、退休养老规划中首先要考虑的问题是（）。（单选题）

A、 家庭结构

B、人们的预期寿命

C、退休年龄

D、通货膨胀率

49、理财规划师在策划方案时应减少对政府拨款的依赖,原因有（ ）。（多选题）

A、 政府拨款有限

B、拨款数量具有很大的不确定性

C、政府拨款取得较难

D、客户自有资源有可能满足子女大学教育费用E. 成本高

50、在进行计税依据筹划时，下列哪几项属于利息、股息和红利所得纳税筹划方法（）。（多选题）

A、 专项基金筹划

B、所得再投资筹划

C、充分利用国家优惠政策

D、利息收入筹划E. 股息收入筹划

51、关于资产证券化产品的风险分析不包括（）。（单选题）

A、 利率风险

B、违约风险

C、经营风险

D、流动性不足风险

52、下列各项属于无形资产的是()。（多选题）

A、 非专利技术

B、商标权

C、著作权

D、土地使用权E. 股权使用权

53、用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之间呈（）关系。（单选题）

A、 正比

B、反比

C、倒数

D、倍数

54、刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。将房屋出租出去，刘某应纳的营业税为（）。（单选题）

A、 50元

B、90元

C、100元

D、110元

55、下列各项中，每次收入不超过4000元，减除费用800元，其余额为应纳税所得额的是（）。（单选题）

A、 偶然所得

B、利息所得

C、财产转让所得

D、财产租赁所得

56、以下反映企业的营运能力的指标是（）。（多选题）

A、 销售毛利率

B、固定资产周转率

C、现金偿债比率

D、存货周转率E. 总资产周转率

57、应收账款周转率是指一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值，反映的是应收账款周转速度的指标，应收账款周转率越高表明（）。（单选题）

A、 企业收账较慢，账龄较长

B、企业资产流动性较强

C、企业需要加大收账费用

D、长期偿债能力强

58、某公司经理2007年12月取得以下收入：（1）工作单位支付的含税薪水为5000元；（2）在年终，一次性取得的奖金为12000元；（3）年终取得的1年期存款利息为1000元；（4）单位每年要为职工支付养老保险，为其支付的商业养老保险为5000元；（5）该经理是另一公司的股东，这一公司为其购买的10万元小汽车一辆。工作单位支付的工作薪水应缴纳的所得税所对应的速算扣除数为()。（单选题）

A、 315元

B、325元

C、355元

D、375元

59、以下不能诉讼离婚的情形是（）。（单选题）

A、 夫妻一方与他人同居

B、夫妻二人感情不和分居1年

C、一方被宣告失踪

D、实施家庭暴力

60、下列哪一项不属于团体保险机制的优势()。（单选题）

A、 能够非常有效地满足员工福利的需求

B、集中分配技术的使用将保障扩展到大量拥有很少或根本没有寿险和健康保险的人身上

C、保障扩展到大量的不可保的个人身上

D、往往不需要支付大部分成本

61、下列各项不属于社会保障基金来源的有（） A、 国家

B、企业

C、个人

D、慈善组织

62、下列不是股东大会的职责的是()。（单选题）

A、 选举董事

B、审议报告

C、决定公司经营方针

D、修改公司章程

（单选题）

63、回顾新中国成立以来我国经济周期波动可以发现（）。（多选题）

A、 改革前5个周期的波位平均为6.51％

B、改革前5个周期的波位平均为7.51%

C、改革后4个周期的波位平均为9.39%

D、改革后3个周期的波位平均为8.39%E. 改革前后波位上升了2.88个百分点

64、如果引入无风险资产，下图显示了资产组合的可行域和有效边界。如果能借入无风险资产，将获得的资金和原有资金同时投资于风险组合M上的是()。（单选题）

A、 位于f与M之间的组合

B、位于fM的右上延长线上的组合

C、位于f的右下延长线上的组合

D、位于fM连线上的所有组合

65、完全垄断行业中的企业数量为()。（单选题）

A、 一家

B、少量

C、较多

D、大量

66、某公司普通股目前的股价为10元／股，筹资费率为8%，刚刚支付的每股股利为2元，股利固定增长率3%，则该股票的资金成本为（）。（单选题）

A、 22.39%

B、21.74%

C、24.74%

D、25.39%

67、已获利息倍数至少应该（）。（单选题）

A、 大于0

B、大于1

C、小于1

D、等于1

68、张先生购买了一套总价80万元的新房，首付20万元，贷款利率为6%，期限为30年。如果采用等额本息方式，每月还款额为()元。（单选题）

A、 2597.30

B、3597.30

C、45886.50

D、4597.30

69、下列哪一项不属于投资的约束条件()。（单选题）

A、 流动性

B、期限

C、税收状况

D、特殊需求

70、取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户在签署授权书后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明应该包括（）。（多选题）

A、 关于理财规划师资质的声明

B、关于客户许可的声明

C、关于实施效果的声明

D、信息真实准确没有重大遗漏E. 其他双方认为应当声明的事项

71、根据我国的著作权取得制度，（）属于我国公民著作权产生的情况。（单选题）

A、 随作品的发表而自动产生

B、随作品的创作完成而自动产生

C、在作品上加注版权标记后自动产生

D、在作品以一定的物质形态固定后产生

72、出现权责发生制与收付实现制的区别，进而出现了应收、应付、递延、待摊等会计处理方法是建立在（）前提基础之上的。（单选题）

A、 会计主体

B、持续经营

C、会计分期

D、货币计量

73、失踪人被宣告死亡的，其遗产继承开始的时间是（）。（单选题）

A、 利害关系人向人民法院提出申请宣告失踪人死亡的时间

B、失踪人下落不明的次日

C、人民法院判决中确定的失踪人死亡日期

D、人民法院判决宣告之日

74、以下信用卡还款方式，非及时到账的是（）。（单选题）

A、 柜台还款

B、约定自动还款

C、电话银行还款

D、ATM机转账还款

75、下列关于资本资产定价模型的假设，错误的是（）。（单选题）

A、 存在许多投资者

B、投资者的投资期限不同

C、税收和交易成本忽略不计

D、所有投资者行为都是理性的

76、质押保单必须具有现金价值才可以质押贷款，以下不能用于质押贷款的是（）。（单选题）

A、 医疗保险

B、养老保险

C、投资分红型保险

D、年金保险

77、以下哪项正确地刻画了内部审计师在接受采访时，努力营造鼓励最高效的共享信息的氛围：（）（单选题）

A、 以严肃的语气沟通。

B、轻松融洽。

C、恐吓和威胁。

D、严谨的举止。

78、下列哪一项不属于进行职业规划过程中所需要搜集的个人信息()。（单选题）

A、 兴趣爱好

B、价值评判

C、角色定位

D、行业的状况

79、从政策目标来看，经济较不发达阶段，政府往往更强调产业布局的（）。（单选题）

A、 公平性

B、竞争性

C、均衡性

D、非均衡性

80、理财规划师在策划方案时应减少对政府拨款的依赖,原因有（ ）。（多选题）

A、 政府拨款有限

B、拨款数量具有很大的不确定性

C、政府拨款取得较难

D、客户自有资源有可能满足子女大学教育费用E. 成本高

81、某内部审计师在审计过程中发现某员工有私自挪用公款的情况，询问之下，该员工表示会尽快归还，考虑到该纠正行为，内部审计师没有向管理层和董事会进行报告，这种情况下该内部审计师：（）（单选题）

A、 保持了组织的独立性，又具备客观性

B、既没有保持独立性也不具备客观性

C、保持了组织的独立性，但不具备客观性

D、具备了客观性，但是没有保持组织的独立性

82、私募股权基金的组织形式不包括（）。（单选题）

A、 债券型

B、有限合伙型

C、公司型

D、信托型

83、为了防止被保险人在重复保险下获得额外利益，可以采取一定的方法在投保人之间进行分摊损失，其中比例责任制是指（）。（单选题）

A、 以各个保险人的独立责任为依据来分摊损失的方法，即各保险人承担的赔偿额

以在没有其他保险人的情况下单独应当承担的限额比例来进行分摊

B、以各个保险人的承保金额为依据进行分摊

C、以保险合同的签订顺序为依据分摊损失

D、以投保人的选择为依据进行分摊损失

84、如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有（）。（多选题）

A、 不得再次参加理财规划师资格考试

B、吊销执照

C、警告

D、暂停执业E. 罚款

85、在评价应收账款的可回收性方面，哪类证据最具为可信（）（单选题）

A、 肯定的应收账款回函

B、否定的应收账款回函

C、应收账款账龄明细表

D、运单

86、比例税率可以分为（）两类。（多选题）

A、 统一比例税率

B、差别比例税率

C、累进税率

D、超进税率E. 定额税率

87、充分就业允许存在的失业有()。（单选题）

A、 摩擦失业

B、自然失业

C、自愿失业

D、非自愿失业

88、下列哪一项属于委托加工的应税消费品的组成计税价格公式（）。（单选题）

A、 （材料成本+加工费+利润）÷（1-消费税率）

B、（材料成本+加工费）÷（1-消费税率）

C、（材料成本+加工费）÷（1+消费税率）

D、（材料成本+加工费）÷（1-消费税率-增值税率）

89、证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而（），尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险，使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。（单选题）

A、 降低

B、增加

C、不变

D、上下波动

90、会计要素是对会计对象所做的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。以下属于我国会计要素的有()。（多选题）

A、 资产

B、成本

C、所有者权益

D、费用E. 收入

91、理财规划师为客户提供风险管理和保险规划方面的咨询，首先要了解保险的相关知识，根据有关保险基础知识解答以下题：我国《保险法》将保险公司经营的业务分为（）。（单选题）

A、 财产保险与人寿保险

B、财产损失保险与人寿保险

C、责任保险与信用保险

D、财产保险与人身保险

92、中国银行私人银行部的私人银行业务起点金额为（）。（单选题）

A、 50万元人民币

B、50万美元

C、100万元人民币

D、100万美元

93、城镇土地使用税的征税范围不包括()。（单选题）

A、 城市

B、县城

C、建制镇

D、农村

94、客户张先生，年过40，就职于一家国有大型企业，任销售经理。他对于养老保险方面的知识知之甚少，以前对于自己的养老保险也没有多过问，但是随着年龄的增长，张先生开始越来越多地考虑自己退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是张先生并不知道自己的养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。因而，张先生就相关知识向理财规划师进行咨询。负责养老基金的持有证券和划拨款项的是（）。（单选题）

A、 操作委托人

B、管理委托人

C、保管委托人

D、保险委托人

95、信用货币的基本形式是（）。（单选题）

A、 金属铸币

B、纸币

C、劣金属铸币

D、银行支票存款

96、关于个人综合消费贷款，以个人住房抵押的，贷款金额最高不超过抵押物价值的（）。（单选题）

A、 50%

B、70%

C、80%

D、90%

97、在（）阶段，行业里每个企业都占有一定比例的市场份额。（单选题）

A、 创业

B、成长

C、成熟

D、衰退

98、注册商标的有效期为()，每次续展注册的有效期为()。（单选题）

A、 10年5年

B、5年10年

C、10年15年

D、10年10年

99、美国哈佛商学院教授迈克尔·波特认为，一个行业内激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构。一个行业内存在着五种基本竞争力量，即潜在进入者、替代品、供给方、需求方以及行业内现有的竞争者。以下表述正确的是（）。（多选题）

A、 从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度决定着行业内竞争的激烈程度

B、从动态角度看，这五种竞争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向

C、各种力量的作用是不同的，常常是最强的某个力量或几个力量处在支配地位、起着决定性的作用

D、五种力量中的每一种力量的优势都是行业结构或作为行业基础的经济特征和技术特征的一个函数E. 行业结构是相对稳定的，但是随着行业发展进程而变化。结构变化改变了竞争力量总体的相对的强度，从而能够以积极或消极的方式影响行业的盈利能力

100、经常项目的子项目中不包括（）。（单选题）

A、 商品

B、服务

C、收入

D、资本转移

101、强制保险也称法定保险，是指国家对一定的对象以法律、法令或条例规定其必须投保的一种保险。它一般具有以下特性（）。（多选题）

A、 法定保险的保险金额由国家法律统一规定

B、法定保险的保险费率由国家法律统一规定

C、法定保险的实施以国家法律形式为依据

D、属于法律规定的保险对象，不论是否愿意都必须参加该保险E. 法定保险具有全面性和统一性

102、甲借给乙1000元钱，并商定乙于一年后偿还1050元，但是，一年后价格水平上涨了10%，那么此过程中的受益者是（）。（单选题）

A、 甲

B、乙

C、第三人

D、不确定

103、下列说法正确的是（）。（单选题）

A、 流动比率高说明企业有足够的现金来还债

B、流动比率等于或稍大于1比较合适

C、速动比率代表了直接的偿债能力

D、现金比率仅仅是货币资金与流动负债的比

104、外汇汇率具有双向表示的特点：它既可以用本币表示外币价格，又可以用外币表示本币价格。用一定单位的外国货币作为标准，折算成一定数量的本国货币表示的汇率的外汇标价方法称为直接标价法，以下各国中，采用直接标价法的有（）。（多选题）

A、 中国

B、美国

C、韩国

D、日本E. 英国

105、（）的投资目标是既要获得当期收入，又要追求基金资产的长期增值，适合于同时兼顾价值增长和获得收入两种目标的投资者。（单选题）

A、 平衡型基金

B、收入型基金

C、成长型基金

D、混合型基金

106、在计算个人所得税的计税依据和税率的规定时,稿酬所得以每次出版、发表取得的收人为一次,具体情况如下()。（多选题）

A、 同一作品再版取得的所得,应视作另一次稿酬所得计征个人所得税

B、同一作品先在报刊上连载,然后再出版,或先出版,再在报刊上连载的,应视为两次稿酬所得征税;即连载作为一次,出版作为另一次

C、同一作品在报刊上连载取得收入的,以连载完成后取得的所有收入合并为一次,计征个人所得税

D、同一作品再出版和发表时,以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收人,

应合并计算为一次E. 同一作品出版、发表后,因添加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次,计征个人所得税

107、下列业务中，可能导致资产和所有者权益同时变动的有（）。（多选题）

A、 盈余公积转增资本

B、接受非现金资产捐赠

C、在建工程转为固定资产

D、股份制改造时固定资产重估增值E. 出售库存商品

108、目前，国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。以此作为企业财务管理目标的优点有很多，其中不包括()。（单选题）

A、 该指标考虑了企业所有利益相关者的要求

B、考虑了资金的时间价值和投资的风险价值

C、反映了对企业资产保值增值的要求

D、有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

109、某投资者以每股8元的价格买入某股票，持有一段时期后以7元的价格割肉，期间经历了每股分红0.2元，则其持有期收益率为（）。（单选题）

A、 10%

B、15%

C、-10%

D、-15%

110、企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系，这是()行业的特征。（单选题）

A、 垄断

B、完全竞争

C、垄断竞争

D、寡头垄断

111、个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额（）的部分，可在税前扣除。（单选题）

A、 3%

B、10%

C、20%

D、30%

112、李丽大学毕业后就职于政府机关，现在有一家大型跨国企业邀请她加入，企业人事经理强调，该企业为雇员提供了诱人的企业年金，李丽很犹豫，现在的单位工作很清闲，她一方面想换个有挑战性的工作，另一方面又担心到了企业退休以后的生活，现在的单位工资不高但是福利相当好，她不知道所谓的企业年金对于自己以后的生活能够起到什么样的作用。因而，她向理财规划师进行相关咨询。李丽知道企业年金是公司提供的一种福利，那么还需要自己缴纳吗？理财规划师解释：我国的企业年金基金实行（），所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。（单选题）

A、 完全积累制

B、部分积累制

C、现收现付制

D、积累制

113、下列车辆中，应纳车船使用税的有()。（单选题）

A、 私人用自行车

B、企业新购置运货车尚未使用

C、税务局的办公用车

D、港口作业车

114、工业品出厂价格指数一般作为居民消费价格指数的先导，关于该指数说法正确的是（）。（单选题）

A、 该指数的编制不包括工业企业直接售给居民用于生活消费的产品

B、该指数不可以用来观察出厂价格变动对工业增加值的影响

C、该指数反映一定时期内全部工业产品出厂价格总水平的变动

D、该指数尚未被我国采用

115、李教授今年65岁，老伴今年60岁，他们有两个女儿，现在他们想制订一份财产传承规划。李教授选择遗嘱见证人由（）。（单选题）

A、 他两个女儿指定

B、由法院指定

C、由李教授本人指定

D、由李教授本人指定但是要争得其他亲人的同意

116、富裕银行的VIP客户可以享受()优惠。（多选题）

A、 较高的信用额度

B、优惠消费折扣

C、银行卡免年费

D、汇款少收手续费E. 理财窗口优先办理业务

117、我国现行养老社会保险制度是根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》建立起来的。下列选项符合国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的是（）。（多选题）

A、 国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业的职工以及城镇个体工商户的帮工、城镇个体工商户本人、私营企业主、自由职业者都必须参加社会养老保险

B、城镇个体工商户本人、私营企业主、自由职业者也可以参加社会养老保险

C、企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20%

D、要按职工个人缴费工资的11%为职工建立基本养老保险个人账户E. 基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成

118、个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术的使用权而取得的所得为（）。（单选题）

A、 财产转让所得

B、财产租赁所得

C、偶然所得

D、特许权使用费所得

119、下列项目属于城市维护建设税计税依据的是（）。（单选题）

A、 中外合资企业在华机构缴纳的增值税

B、个体工商户拖欠营业税加收的滞纳金

C、个人独资企业偷税被处罚的增值税罚款

D、内资商场偷逃的增值税税金

120、城镇土地使用税采用（）。（单选题）

A、 全区统一的税额税率

B、有幅度差别的比例税率

C、全省统一的定额税率

D、有幅度差别的税额税率

121、以课税对象的性质为标准可将税收分为()。（单选题）

A、 直接税、间接税

B、中央税、地方税

C、价内税、价外税

D、所得税，资源、财产税，目的、行为税和进出口关税

122、央行为政府提供资金融通，其融资方式有（）类。（单选题）

A、 1

B、2

C、3

D、4

123、赵女士为确定其投资的收益情况，如果初始投入100元，一年后获得确定性收入110元，则该投资的收益率为（）。（单选题）

A、 10%

B、9.9%

C、1%

D、15%

124、A企业2008年2月发生业务如下：向B企业销售房屋1000平方米并取得销售款，平均售价0.20万元／平方米；向C企业销售上述同类房屋500平方米并取得销售款，平均售价为0.10万元／平方米。经税务机关审核确认，A向C销售的房屋价格明显偏低且无正当理由。销售房屋适用5%的税率。A向C售房应纳营业税税额是（）万元。（单选题）

A、 8

B、9

C、5

D、11

125、外国债券是指外国筹资人为筹集外汇资金，在一国国内资本市场上发行以（）标价的债券。（单选题）

A、 筹资人国家货币

B、欧洲货币

C、发行国货币

D、美元

126、在我国,全国资金的清算中心是()。（单选题）

A、 政府的金融监管部门

B、各大商业银行

C、中国银监会

D、中央银行

127、个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按（）计入个人应纳税所得额。（单选题）

A、 40%

B、30%

C、50%

D、20%

128、在个人所得税的重要优惠政策中，免纳个人所得税的项目主要包括（）。（多选题）

A、 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金

B、国债和国家发行的金融债券利息

C、指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴

D、福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费E. 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费

129、老李的女儿爱好美术，因此老李将女儿送去了艺术院校，这反映了子女教育规划的（）原则。（单选题）

A、 目标合理

B、提前规划

C、定期定额

D、稳健投资

130、批发市场是指（）。（单选题）

A、 客户与外汇指定银行之间的市场

B、银行间外汇市场

C、中央银行与外汇指定银行间市场

D、人民币兑外币市场

131、设在地级市以上的城市的是()。（单选题）

A、 基层人民法院

B、中级人民法院

C、高级人民法院

D、最高人民法院

132、劳动和社会保障部1999年3月9日发布了《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》指出：因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为女年满（）周岁。（单选题）

A、 45

B、50

C、55

D、60

133、财务分析的比较分析法中，表示百分比差异，借以了解被评价指标的变动程度的比较形式为（）。（单选题）

A、 绝对数比较

B、相对数比较

C、直接比较

D、间接比较

134、如果基础货币为20亿元，活期存款的法定准备金率为10%，定期存款的法定存款准备金率为4%，定期存款比率为25%，超额准备金率为5%，通货比率为15%，那么货币存量应为()。（单选题）

A、 68.58

B、74.19

C、86.12

D、91.26

135、总资产周转率反映的是企业总资产的周转速度。在其他条件不变的情况下，会引起总资产周转率指标上升的经济业务是()。（多选题）

A、 用现金偿还负债

B、设备闲置

C、用银行存款购入一台设备

D、用银行存款支付职工工资E. 用现金发放股利

136、以下关于本票和汇票特点的描述错误的是（）。（单选题）

A、 依靠发行公司的信誉

B、收益率低于同期的国库券的利率

C、可能面临发行人到期无法偿还借款的违约风险

D、交易规模小，流动性差

137、当期假定寿险通常采用非捆绑式的运作方式，它的保费和利息收入清楚地分配于下列哪几项()。（多选题）

A、 红利

B、死亡费用

C、保单费用

D、保费支出E. 现金价值

138、普通股价格10.5元，筹资费用每股0.5元，第一年支付股利1.5元，股利增长率5%，则该普通股成本最接近于（）。（单选题）

A、 10.5%

B、15%

C、19%

D、20%

139、下列关于终身寿险的现金价值是终身保险的重要性质的说法，正确的是()。（单选题）

A、 终身寿险无须预先累积未来死亡费用，它的现金价值应等于保额

B、终身寿险预提金额的多少与保费的缴付方式和期限无关

C、所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所积累的现金价值应等于保额

D、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金

140、退休后的收入来源渠道包括（）。①基本养老保险金；②企业年金；③商业性养老保险的养老金；④投资收益。（单选题）

A、 ①②③

B、①③④

C、①②④

D、①②③④

141、要求理财规划师在提供专业服务时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度的是（）。（单选题）

A、 正直诚信原则

B、客观公正原则

C、勤勉谨慎原则

D、专业尽责原则

142、现代经济增长的首要特征是（）。（单选题）

A、 行业调整

B、技术进步

C、经济全球化

D、结构变换

143、张某从2006年起连续三年每年年末到银行存1000元，单利计息，那么在2010年1月1日，三年存款的现值之和为（）元。（单选题）

A、 2511

B、2674

C、2407.3

D、3000

144、产业政策是政府为了弥补\"市场失灵\"采取的有限的干预政策的总称，包括()。（多选题）

A、 限价或保护价

B、进口限制政策

C、财政支持政策

D、金融扶植政策E. 规模经济政策

145、当一国经济遭遇通货紧缩时，应该采取的政策是()。（单选题）

A、 减税

B、增税

C、中央银行出售债券

D、无为而治

146、下列证券组合中，试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡的是（）。（单选题）

A、 避税型证券组合

B、收入型证券组合

C、增长型证券组合

D、收入和增长混合型证券组合

147、事先知道时间的发生是可能的，从而计算概率的方法叫作()。（单选题）

A、 古典概率

B、先验概率

C、主观概率

D、样本概率

148、若李某1999年6月10日购买一栋别墅，价值120万元，同月15日，李某向A保险公司购买了房屋保险，保险期限为1年，保险金额为120万元，并于当日交清了保险费。2000年2月10日，李某将该别墅以125万元的价格卖给周某，李某并没有经A保险公司办理批单手续，2000年3月10日，因意外发生巨大火灾，房屋全部被烧毁。

A、 22.5

B、30

C、60

D、80

149、（）的核心家庭，成为所有工业社会中家庭模式的标准典范。（单选题）

A、 四世同堂

B、爷爷奶奶、父母、一到两个孩子

C、父母、一到两个孩子

D、父母、三到四个孩子

150、下列错误的是（）。（单选题）

A、 理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息

B、理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托

C、在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息

D、理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

答案

1、B 2、D 3、C 4、D 5、B 6、D 7、A 8、B 9、A 10、C 11、A,B,C,D,E 12、A 13、A,C,D,E 14、D 15、D 16、A 17、A,B,C 18、C

19、B 20、B 21、B 22、A 23、C 24、A 25、A 26、A,B,C,D,E 27、A 28、A 29、B 30、C 31、B 32、A,B,D 33、C 34、D 35、B 36、A 37、A\" 38、C 39、D 40、A 41、C 42、D 43、D 44、A,B,C,D

45、A,B,C,E 46、D 47、C 48、B 49、A,B,C 50、A,B,C\" 51、C 52、A,B,C,D 53、C 54、B 55、D 56、B,D,E 57、D 58、D 59、B 60、D

61、D 62、C 63、A,C,E 64、B 65、A 66、D 67、D 68、B 69、B

70、A,B,C,D,E 71、B 72、C 73、D 74、D 75、B 76、A 77、B 78、D 79、D 80、A,B,C 81、B 82、A 83、B 84、B,C,D,E 85、C 86、A,B 87、B 88、B 89、A 90、A,C,D,E\" 91、D 92、D 93、D 94、C

95、B 96、B 97、C 98、D 99、A,B,C,D,E 100、D 101、A,B,C,D,E

102、B 103、C 104、A,C,D 105、A 106、A,B,C,D,E 107、B,D 108、A

109、C 110、B 111、D 112、A 113、A 114、D 115、C 116、A,B,C,D,E 117、B,C,D,E 118、D 119、D 120、D 121、D 122、B 123、A 124、C 125、C 126、D 127、C 128、A,B,C,D,E 129、A 130、B

131、B 132、A 133、B 134、B\" 135、A,D,E 136、B 137、B,C,E 138、A 139、C 140、D 141、C 142、D 143、A 144、A,B,C,D,E 145、A

146、D 147、A 148、B 149、C 150、D