2024年3月1日发(作者：荣威老款车型)

金杯汽车2023年上半年财务分析报告

一、总体概述

金杯汽车2023年上半年资产总计为422,270.36万元，与2022年上半年相比变化不大。而2022年上半年企业资产总计增长2.10%。表明2023年上半年企业资产总计出现增长乏力势头。

从这三期来看，金杯汽车负债总计持续下降。2022年上半年负债总计为306,745.33万元，比2021年上半年下降12.11%，而2023年上半年负债总计为287,537.52万元，比2022年上半年又下降了6.26%。

金杯汽车2023年上半年营业收入为271,296.4万元，比2022年上半年增长15.97%。但这一增长速度是在上一期营业收入下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2021年上半年的水平。

金杯汽车2023年上半年净利润为21,275.54万元，比2022年上半年增长48.40%，但这一增长速度是在上一期净利润下降的情况下取得的，并且本期的净利润还没有恢复到2021年上半年的水平。

三期资产负债率分别为84.05%、72.34%、68.09%。

经营性现金净流量三期分别为7,158.35万元、-48,123.24万元、25,288.79万元。

关键财务指标表

项目

总资产(万元)

流动资产(万元)

总负债(万元)

流动负债(万元)

资产负债率(%)

流动比率(%)

银行贷款(万元)

2021年上半年

415,275.61

289,871.67

349,027.28

284,845.08

84.05

101.76

133,665.34

2022年上半年

424,007.09

277,934.17

306,745.33

257,241.35

117,261.76

72.34

108.04

98,157.75

2023年上半年

422,270.36

267,512.39

287,537.52

253,746.15

134,732.83

68.09

105.43

69,396.18

行业均值

1,231,360.83

729,670.13

722,907.6

586,632.42

508,453.23

47.72

142.6

154,559.28

所有者权益(万元) 66,248.32

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带息负债(万元)

营业收入(万元)

投资收益(万元)

净利润(万元)

净利率(%)

经营性现金流净额(万元)

投资性现金流净额(万元)

筹资性现金流净额(万元)

139,654.08

264,143.93

2,338.78

26,360.63

9.98

100,075.02

233,931.58

2,103.61

14,336.59

6.13

9

-48,123.24

-1,716.35

-13,730.87

70,218.71

271,296.4

4,577.68

21,275.54

7.84

11.68

25,288.79

-5,980.59

-22,719.27

279,351.85

499,158.51

15,494.93

24,359.33

5.73

5.89

30,636.93

-9,296.54

10,355.57

总资产报酬率(%) 32.06

7,158.35

-39,305.2

-60.71

二、资产规模增长匹配度

2023年上半年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-0.41%，负债增长率为-6.26%。收入与资产变化不匹配，收入增长15.97%,资产下降0.41%。净利润与资产变化不匹配，净利润增长48.4%,资产下降0.41%。

资产总额变化不大，营业收入大幅度增长，净利润也在增加。公司收入增长和净利润增长同步，实现了稳产增收又增利。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

应收账款

存货

营业收入

应收账款与销售收现比

当期存货占收入比

2021年上半年

实际值 增长率(%)

94,983.03

29,184.03

264,143.93

0.31

0.11

2022年上半年

实际值 增长率(%)

2023年上半年

实际值 增长率(%)

-23.83

-28.07

15.97

-44.44

-38.89

-15.88 113,525.65

-14.63 41,732.43

6.36 233,931.58

-20.51

-21.43

0.45

0.18

19.52 86,474.99

43 30,018.59

-11.44 271,296.4

45.16

63.64

0.25

0.11

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈持续下降趋势。总负债分别为349,027.28万元、306,745.33万元、287,537.52万元，2023年上半年较2022年上半年

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下降了6.26%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。

从三期数据来看，营业收入呈波动上升趋势。营业收入分别为264,143.93万元、233,931.58万元、271,296.4万元，2023年上半年较2022年上半年增长了15.97%。

2023年上半年现金流入为384,911.33万元，与2022年上半年的311,021.44万元相比有较大增长，增长23.76%。

负债总额有所下降，营业收入却在增长，经营活动现金流入也在增长。企业经营正常，偿债压力减轻。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

带息负债

营业收入

经营活动产生的现金流量净额

2021年上半年

实际值 增长率(%)

139,654.08

264,143.93

7,158.35

2022年上半年

实际值 增长率(%)

19.7 100,075.02

6.36 233,931.58

2023年上半年

实际值 增长率(%)

-29.83

15.97

-152.55

-28.34 70,218.71

-11.44 271,296.4

-772.27 25,288.79 -61.89 -48123.24

企业长期资金来源为168,524.21万元，长期资金占用为154,757.97万元。企业经营活动能够创造65,051.56万元资金。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且企业经营活动不需要从外部筹集资金。企业不存在短借长投问题，企业存在资金闲置问题。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称

经营性资产

经营性负债

货币性资产

货币性负债

长期融资

长期投资

现金支付能力

2021年上半年

实际值 增长率(%)

135,516.15

183,095.27

154,355.52

101,749.81

130,430.52

125,403.94

52,605.71

2022年上半年

实际值 增长率(%)

2023年上半年

实际值 增长率(%)

-25.34

5.27

37.98

-20.76

1.05

5.95

169.74

-30.70 183,175.68

-14.47 191,702.89

-8.53 94,758.49

-1.32 65,538.45

-30.82 166,765.74

-11.34 146,072.92

-19.86 29,220.04

35.17 136,760.86

4.7 201,812.42

-38.61 130,751.53

-35.59 51,933.74

27.86 168,524.21

16.48 154,757.97

-44.45 78,817.79

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