002587奥拓电子2023年三季度经营风险报告

2024年3月7日发(作者：沃尔沃xc60最真实口碑)

奥拓电子2023年三季度经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

奥拓电子2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为15,083.63万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为10.56%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过1,781.68万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。

2、财务风险

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表

项目名称

营业安全率

经营风险系数

财务风险系数

2021年三季度

0.22

135.08

3.18

2022年三季度

14,520.41

0.43

6.88

0.99

2023年三季度

15,083.63

0.11

-1.64

1.01

盈亏平衡点的营业收入 15,716.81

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供108,264.07万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)

项目名称

营运资本

所有者权益

非流动负债

固定资产

长期投资

2021年三季度

数值 增长率(%)

95,437.82

137,717.33

1,558.88

13,792.33

2,706.31

2022年三季度

数值 增长率(%)

2023年三季度

数值 增长率(%)

-0.6

0.61

-37.12

1

-6.63

17.35 108,920.4

0.66 138,737.9

-22 2,497.24

-4.51 13,509.12

-5.39 2,618.76

14.13 108,264.07

0.74 139,580.66

60.19 1,570.25

-2.05 13,644.26

-3.24 2,445.13

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2、营运资本变化情况

2023年三季度营运资本为108,264.07万元，与2022年三季度的108,920.4万元相比有所下降，下降0.6%。

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供65,983.44万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

存货

应收账款

其他应收款

预付账款

其他经营性资产

合计

2021年三季度

数值 增长率(%)

30,824.52

43,706.17

0

2,659.95

40,036.55

117,227.19

2022年三季度

数值 增长率(%)

2023年三季度

数值 增长率(%)

-15.33

-7.54

-

-36.04

6.99

-5.19

35.95 34,505.69

-45.92 46,117.38

- 0

21.34 3,007.98

196.45 45,281.63

-1.65 128,912.68

11.94 29,214.64

5.52 42,639.99

- 0

13.08 1,923.81

13.1 48,445.48

9.97 122,223.93

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

2021年三季度

数值 增长率(%)

2022年三季度

数值 增长率(%)

2023年三季度

数值 增长率(%)

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应付账款

其他应付款

预收货款

应付职工薪酬

应付股利

应交税金

其他经营性负债

合计

50,868.74

0

0

1,468.61

12.19

3,159.16

8,049.61

63,558.31

-9.92 51,201.84

-100

-

-

0

0

90.83

0.65

-

-

645.12

0

0

0

0

-100

-

-

-6.5

-100

-45.21

567.97

-14.67

8.38 1,495.79

-26.42 5,349.22

118.33 7,771.47

-8.55 65,909.15

1.85 1,398.54

69.32 2,931.05

-3.46 51,910.9

3.7 56,240.49

4、营运资金需求的变化

2023年三季度营运资金需求为65,983.44万元，与2022年三季度的63,003.53万元相比有所增长，增长4.73%。在营运资金需求增长的同时，营业收入却出现下降，表明经营形势趋于恶化，应注意提高管理水平。

5、现金支付情况

从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要65,983.44万元的营运资金，而企业的营运资本数额为108,264.07万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为42,280.63万元。

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6、整体协调情况

从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）

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