300725药石科技2023年三季度财务分析报告-银行版

2023年12月25日发(作者：名图车怎么样好不好)

药石科技2023年三季度财务分析报告

一、总体概述

从这三期来看，药石科技的资产总计一直保持增长态势，但2023年三季度的增长速度比上一期有所下降。2023年三季度的资产总计为521,664.59万元，比2022年三季度增长5.27%，低于2022年三季度44.65%的增长速度。

药石科技2023年三季度负债总计为240,767.43万元，与2022年三季度相比变化不大。但2022年三季度企业负债总计比2021年三季度有较大的增长，增长171.54%。表明2023年三季度企业负债总计增速趋缓。

药石科技2023年三季度营业收入为44,740.36万元，与2022年三季度相比变化不大。但2022年三季度企业营业收入比2021年三季度有较大的增长，增长59.83%。表明2023年三季度企业营业收入增速趋缓。

药石科技2023年三季度净利润为4,015.53万元，比2022年三季度有较大幅度的下降，下降58.40%。而2022年三季度企业净利润比2021年三季度增长47.59%。从这三期情况看，企业净利润并不稳定。

三期资产负债率分别为25.82%、48.47%、46.15%。

经营性现金净流量三期分别为9,008.46万元、14,588.68万元、3,493.26万元。

关键财务指标表

项目

总资产(万元)

流动资产(万元)

总负债(万元)

流动负债(万元)

资产负债率(%)

流动比率(%)

2021年三季度

342,589.59

185,443.36

88,467.02

81,043.16

25.82

228.82

2022年三季度

495,553.97

293,412.83

240,219.13

127,791.83

255,334.84

48.47

229.6

2023年三季度

521,664.59

291,013.98

240,767.43

101,129.43

280,897.16

46.15

287.76

行业均值

874,000.51

359,452.82

406,795.15

274,936.55

467,205.36

35.46

200.72

所有者权益(万元) 254,122.57

内部资料，妥善保管

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银行贷款(万元)

带息负债(万元)

营业收入(万元)

投资收益(万元)

净利润(万元)

净利率(%)

经营性现金流净额(万元)

投资性现金流净额(万元)

筹资性现金流净额(万元)

27,061.94

44,246.95

28,158.05

457.17

6,540

23.23

76,387.89

196,811.84

45,005.87

97.92

9,652.38

21.45

11.67

14,588.68

-50,434.13

32,652.69

77,261.69

185,038.39

44,740.36

291.01

4,015.53

8.98

5.12

3,493.26

-15,825.67

2,756.2

212,968.07

229,229.19

70,464.1

450.32

4,350.15

5.24

2.01

8,651.46

-12,492.82

2,678.94

总资产报酬率(%) 8.14

9,008.46

-1,264.89

2,333.99

二、资产规模增长匹配度

2023年三季度资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为5.27%，负债增长率为0.23%。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-0.59%，资产增长率为5.27%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降58.4%,资产增长5.27%。

负债率上升较快。资产总额有所增长，营业收入变化不大，净利润却有所下降。资产变化和净利润变化不匹配。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

应收账款

存货

营业收入

应收账款与销售收现比

当期存货占收入比

2021年三季度

实际值 增长率(%)

13,665.93

39,346.05

28,158.05

0.5

1.4

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

37.68

13.75

-0.59

73.53

14.48

55.18 32,762.04

13.65 65,354.95

5.86 45,005.87

51.52

7.69

0.68

1.45

139.74 45,107.62

66.1 74,341.99

59.83 44,740.36

36

3.57

1.18

1.66

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。总负债分别为88,467.02万元、内部资料，妥善保管

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240,219.13万元、240,767.43万元，2023年三季度较2022年三季度增长了0.23%，主要是由于短期借款等科目增加所至。

从三期数据来看，营业收入分别为28,158.05万元、45,005.87万元、44,740.36万元，2023年三季度较2022年三季度下降了0.59%。

2023年三季度现金流入为149,909.34万元，与2022年三季度的186,363.3万元相比有较大幅度下降，下降19.56%。

在负债总额和营业收入均变化不大，经营活动现金流入却有所增长。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

带息负债

营业收入

经营活动产生的现金流量净额

2021年三季度

实际值 增长率(%)

44,246.95

28,158.05

9,008.46

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

-5.98

-0.59

-76.06

103.05 196,811.84

5.86 45,005.87

72.64 14,588.68

344.8 185,038.39

59.83 44,740.36

61.94 3,493.26

企业长期资金来源为420,535.16万元，长期资金占用为230,650.62万元。企业经营活动需要资金100,587.39万元。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且也能够满足经营活动的资金需求。企业不存在短借长投问题。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称

经营性资产

经营性负债

货币性资产

货币性负债

长期融资

长期投资

现金支付能力

营运资金需求

营运资本

2021年三季度

实际值 增长率(%)

69,527.05

36,796.21

115,916.3

44,246.95

261,546.42

157,146.23

71,669.35

32,730.84

104,400.19

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

21.26

73.51

-20.39

-61.40

14.35

14.1

35.05

1.09

14.65

47.15 137,892.05

60.44 38,393.91

213.35 155,520.78

103.05 89,397.93

187.4 367,762.14

205.19 202,141.14

371.47 66,122.86

34.62 99,498.14

164.21 165,621

98.33 167,205.04

4.34 66,617.65

34.17 123,808.94

102.04 34,511.78

40.61 420,535.16

28.63 230,650.62

-7.74 89,297.16

203.99 100,587.39

58.64 189,884.55

内部资料，妥善保管

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