2023年12月25日发(作者：2008款日产骊威图片及报价)

苏博特2023年三季度财务分析报告

一、总体概述

从这三期来看，苏博特的资产总计一直保持增长态势，但2023年三季度的增长速度比上一期有所下降。2023年三季度的资产总计为778,019.46万元，比2022年三季度增长1.30%，低于2022年三季度10.41%的增长速度。

苏博特2023年三季度负债总计为309,935.04万元，比2022年三季度下降2.91%。而2022年三季度企业负债总计比2021年三季度增长10.01%。从这三期情况看，企业负债总计不太稳定。

从这三期来看，苏博特营业收入持续下降。2022年三季度营业收入为96,527.54万元，比2021年三季度下降18.55%，而2023年三季度营业收入为91,556.67万元，比2022年三季度又下降了5.15%。

从这三期来看，苏博特净利润持续下降。2022年三季度净利润为8,574.92万元，比2021年三季度下降47.75%，而2023年三季度净利润为6,452.85万元，比2022年三季度又下降了24.75%。

三期资产负债率分别为41.71%、41.56%、39.84%。

经营性现金净流量三期分别为24,230.09万元、10,023.89万元、32,584.9万元。

关键财务指标表

项目

总资产(万元)

流动资产(万元)

总负债(万元)

流动负债(万元)

资产负债率(%)

流动比率(%)

2021年三季度

695,650.31

456,363.73

290,187.25

244,609.81

41.71

186.57

2022年三季度

768,047.92

495,966.87

319,225.64

212,369.82

448,822.28

41.56

233.54

2023年三季度

778,019.46

480,517.52

309,935.04

178,133.31

468,084.42

39.84

269.75

行业均值

874,000.51

359,452.82

406,795.15

274,936.55

467,205.36

35.46

200.72

所有者权益(万元) 405,463.06

第 1 页 共 9 页

银行贷款(万元)

带息负债(万元)

营业收入(万元)

投资收益(万元)

净利润(万元)

净利率(%)

经营性现金流净额(万元)

投资性现金流净额(万元)

筹资性现金流净额(万元)

109,731.29

173,557.37

118,514.42

345.02

16,412.72

13.85

116,403.13

235,747.02

96,527.54

192.04

8,574.92

8.88

7.44

10,023.89

-12,164.55

51,980.42

124,747.63

194,393.34

91,556.67

165.33

6,452.85

7.05

4.57

32,584.9

-19,493.24

-22,767.06

212,968.07

229,229.19

70,464.1

450.32

4,350.15

5.24

2.01

8,651.46

-12,492.82

2,678.94

总资产报酬率(%) 11.84

24,230.09

-31,946.53

-6,197.29

二、资产规模增长匹配度

2023年三季度资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为1.3%，负债增长率为-2.91%。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-5.15%，资产增长率为1.3%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降24.75%,资产增长1.3%。

资产总额有所增长，营业收入却有所下降，净利润也在下降。公司资产增长与收入、净利润的变化趋势不匹配。出现了增产不增收也不增利的情况。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

应收账款

存货

营业收入

应收账款与销售收现比

当期存货占收入比

2021年三季度

实际值 增长率(%)

224,788.29

38,794.76

118,514.42

2.03

0.33

2022年三季度

实际值 增长率(%)

27.8 250,702.41

2023年三季度

实际值 增长率(%)

3.82

5.99

-5.15

-15.52

12

11.53 260,290.37

25.26 51,505.6

-18.55 91,556.67

42.86

51.52

2.45

0.56

44.92 48,595.09

16.29 96,527.54

1

26.92

2.9

0.5

三、负债规模增长

第 2 页 共 9 页

从三期数据来看，总负债分别为290,187.25万元、319,225.64万元、309,935.04万元，2023年三季度较2022年三季度下降了2.91%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。

从三期数据来看，营业收入呈持续下降趋势。营业收入分别为118,514.42万元、96,527.54万元、91,556.67万元，2023年三季度较2022年三季度下降了5.15%。

2023年三季度现金流入为127,362.37万元，与2022年三季度的215,092.58万元相比有较大幅度下降，下降40.79%。

在负债总额有所下降的同时，营业收入也在下降，经营活动现金流入也有所下降。负债、收入、现金流变化基本同步。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

带息负债

营业收入

经营活动产生的现金流量净额

2021年三季度

实际值 增长率(%)

173,557.37

118,514.42

24,230.09

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

-17.54

-5.15

225.07

14.91 235,747.02

16.29 96,527.54

18.63 10,023.89

35.83 194,393.34

-18.55 91,556.67

-58.63 32,584.9

企业长期资金来源为599,886.15万元，长期资金占用为297,501.95万元。企业经营活动需要资金216,051.68万元。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且也能够满足经营活动的资金需求。企业不存在短借长投问题。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称

经营性资产

经营性负债

货币性资产

货币性负债

长期融资

2021年三季度

实际值 增长率(%)

292,236.14

103,574.74

164,127.58

141,035.08

451,040.5

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

3.2

57.14

-15.85

-60.64

7.96

32.04 331,577.15

-3.91 80,268.34

-2.99 164,389.73

28.53 132,101.48

20.99 555,678.1

13.46 342,183.99

-22.50 126,132.31

0.16 138,333.52

-6.33 52,001

23.2 599,886.15

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