688588凌志软件2023年三季度经营风险报告

2024年1月11日发(作者：15万左右的四驱suv推荐)

凌志软件2023年三季度经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

凌志软件2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为12,734.21万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为18.36%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过2,864.44万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。

2、财务风险

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表

项目名称

营业安全率

经营风险系数

财务风险系数

2021年三季度

0.65

1.44

0.89

2022年三季度

4,532.63

0.69

1.83

1.1

2023年三季度

12,734.21

0.18

2.14

1.01

盈亏平衡点的营业收入 5,034.94

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供70,911.54万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)

项目名称

营运资本

所有者权益

非流动负债

固定资产

长期投资

2021年三季度

数值 增长率(%)

86,425.07

122,215.23

1,098.29

19,623.59

9,899

2022年三季度

数值 增长率(%)

5.98 89,263.33

8.86 127,118.27

2023年三季度

数值 增长率(%)

-20.56

-2.98

-22.62

-2.1

-1.73

3.28 70,911.54

4.01 123,326.07

72.56 1,604.91

-4.56 20,317.31

38.6 11,063.32

46.13 1,241.95

3.54 19,890.2

11.76 10,871.72

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2、营运资本变化情况

2023年三季度营运资本为70,911.54万元，与2022年三季度的89,263.33万元相比有较大幅度下降，下降20.56%。

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供5,323.96万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

存货

应收账款

其他应收款

预付账款

其他经营性资产

合计

2021年三季度

数值 增长率(%)

1,029.19

9,996.96

0

347.8

433.63

11,807.58

2022年三季度

数值 增长率(%)

6.96

-

6.33

44.98

2023年三季度

数值 增长率(%)

-25.85

-5.87

-

44.52

39.78

-3.78

816.31

0

534.45

878.77

-29.52 1,100.85

0.24 10,037.71

-

12.02

-98.1

0

369.82

628.66

0.41 9,448.82

-65.85 12,137.04 2.79 11,678.35

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

2021年三季度

数值 增长率(%)

2022年三季度

数值 增长率(%)

2023年三季度

数值 增长率(%)

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应付账款

其他应付款

预收货款

应付职工薪酬

应付股利

应交税金

其他经营性负债

合计

1,026.99

0

0

3,040.91

0

1,255.23

1,386.68

6,709.81

-47.43 1,061.12

-

-

-

0

0

0

3.32

-

-

-

-8.22

0

0

0

0

2,037

-100

-

-

2.49

-

-1.26

60.06

-3.59

-11.84 3,029.08

-25.88 1,228.34

-11.58 1,272.65

-22.56 6,591.2

-0.39 3,104.56

-2.14 1,212.83

-1.77 6,354.39

4、营运资金需求的变化

2023年三季度营运资金需求为5,323.96万元，与2022年三季度的5,545.84万元相比有所下降，下降4%。在营运资金需求降低的情况下实现了营业收入的增长，表明企业经营业务健康开展，效率提高。

5、现金支付情况

从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要5,323.96万元的营运资金，而企业的营运资本数额为70,911.54万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为65,587.58万元。

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6、整体协调情况

从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）

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