688588凌志软件2023年三季度现金流量报告

2024年1月11日发(作者：宝马最便宜的车型)

凌志软件2023年三季度现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年三季度现金流入为31,736.19万元，与2022年三季度的54,922.1万元相比有较大幅度下降，下降42.22%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为17,909.7万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的56.43%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加2,810.22万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的41.82%。但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。

二、现金流出结构分析

2023年三季度现金流出为27,268.74万元，与2022年三季度的56,064.18万元相比有较大幅度下降，下降51.36%。表明企业属于知识密集型企业。最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的40.34%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：支付给职工以及为职工支付的现金；投资支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年三季度凌志软件投资活动收回资金5,386.94万元；经营活动创造资金2,810.22万元。2023年三季度凌志软件筹资活动需要净支付资金3,729.71万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化

2022年三季度现金净亏空1,210.21万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加2,618.63万元。

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2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为2,810.22万元，与2022年三季度的2,922.27万元相比有所下降，下降3.83%。

2023年三季度投资活动净收回现金5,386.94万元，2022年三季度投资活动现金净支出3,967.87万元。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负3,729.71万元，与2022年三季度负96.48万元相比资金流出成倍增加，增加3765.65%。

六、现金流量的充足性评价

现金偿债能力指标

项目名称

现金流动负债比(%)

经营偿债能力

现金流动资产比(%)

经营还债期

债务偿还率(%)

2021年三季度

30.75

0.41

2.22

0.15

2022年三季度

-18.36

0.36

-1.26

0.21

2023年三季度

41.21

0.37

3.39

0.11

注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

七、现金流动的有效性评价

从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的18.02%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。2023年三季度销售现金收益率为18.02%，与2022年三季度的19.86%相比有所降低，降低1.84个百分点。经营活动的造血功能趋于下降。2023年三季度资产现金报酬率为8%，2022年三季度为-3.58%。从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。

现金盈利能力指标

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项目名称

销售现金收益率(%)

资产现金报酬率(%)

收益净现率(%)

资本现金收益率(%)

2021年三季度

21.98

6.35

112.32

6.75