2023年12月14日发(作者：本田飞度最新消息)

泉峰汽车2023年上半年经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

泉峰汽车2023年上半年的经营业务经营成本大于经营收入，企业亏损运转，经营业务很不安全，经营风险较大。

2、财务风险

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表

项目名称

营业安全率

经营风险系数

财务风险系数

2021年上半年

0.61

1.75

1.12

2022年上半年

59,982.75

0.19

-2.12

3.51

2023年上半年

-200,612.55

3.14

0.62

2.81

盈亏平衡点的营业收入 31,803.25

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供33,768.41万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)

项目名称

营运资本

所有者权益

非流动负债

固定资产

长期投资

2021年上半年

数值 增长率(%)

34,835.88

162,810.64

3,713.42

94,824.06

0

2022年上半年

数值 增长率(%)

2023年上半年

数值 增长率(%)

403.33

46.67

110.69

76.28

-

-32.73 6,708.97

11.73 179,986.13

7.51 120,812.84

- 0

-80.74 33,768.41

10.55 263,994.36

27.41 212,965.87

- 0

-62.36 96,921.94 2,510.05 204,208.58

2、营运资本变化情况

2023年上半年营运资本为33,768.41万元，与2022年上半年的

第 1 页 共 4 页 6,708.97万元相比成倍增长，增长4.03倍。

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供73,455万元的流动资金。但企业投融资活动没有为企业经营活动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

存货

应收账款

其他应收款

预付账款

其他经营性资产

合计

2021年上半年

数值 增长率(%)

38,482.89

35,261.75

502.01

1,196.16

16,752.81

92,195.61

2022年上半年

数值 增长率(%)

2023年上半年

数值 增长率(%)

26.21

63.57

-2.16

6.62

-0.69

33.42

30.79 60,346.67

27.74 44,857.69

-22.96 2,009.67

222.03 2,926.81

-1.84 22,499.62

22.73 132,640.47

56.81 76,161.51

27.21 73,374.77

300.33 1,966.31

144.68 3,120.67

34.3 22,345.03

43.87 176,968.3

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

应付账款

其他应付款

预收货款

2021年上半年

数值 增长率(%)

38,796.3

6,447.16

0

2022年上半年

数值 增长率(%)

2023年上半年

数值 增长率(%)

20.92

84.37

-

114.15 35,863.64

121.86 14,799.54

- 0

-7.56 43,367.65

129.55 27,285.88

- 0

第 2 页 共 4 页 应付职工薪酬

应付股利

应交税金

其他经营性负债

合计

2,319.28

0

480.45

2,085.28

50,128.48

-1.52 1,943.77

-100 1,490.52

51.26

-16.64

664.2

3,511.6

-16.19 4,065.87

-

38.24

0

497.14

109.17

-100

-25.15

705.81

77.63

68.4 28,296.77

16.25 103,513.3 71.69 58,273.26

4、营运资金需求的变化

2023年上半年营运资金需求为73,455万元，与2022年上半年的74,367.21万元相比有所下降，下降1.23%。在营运资金需求降低的情况下实现了营业收入的增长，表明企业经营业务健康开展，效率提高。

5、现金支付情况

从企业的现金支付能力来看，企业当期经营业务活动的开展，需要73,455万元的流动资金，企业通过长期性投融资活动准备了33,768.41万元的营运资金，但这部分资金不能满足企业经营活动的资金的需求，结果出现了支付困难，现金支付能力为负39,686.59万元，即企业的支付能力主要依靠短期借款来维持。

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6、整体协调情况

从两期情况来看，企业的营运资本不能够满足经营业务活动的资金需要，但资金紧张状况有所缓解。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）

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