雷克萨斯盈利分析

2023年12月16日发(作者：路虎电动汽车价格报价)

雷克萨斯年盈利情况分析（基于09年底10年初数据）

本项目建设总用地面积为9283平方米，总建筑面积9155平方米，建筑占地3900平方米，其中：主体建筑（展厅、维修车间、库房等）面积8451平方米；附属房建筑面积574平方米，门卫建筑面积10平方米，地下建筑面积120平方米，容积率1.15，建筑密度42%，绿化率20%，停车位111个；销售规模：年销售1200辆高档进口汽车。

成本构成:

1）车辆成本：按目前雷克萨斯汽车在国内销售汽车档次综合确定，每辆43.68万元，年需要1200台。

2）配件及其他机物料消耗进货成本：参照同行业类似企业运营数据确定，每年900万元。

3）水电成本：按理论消耗量乘以市场价格确定，每年61万元。

4）工资福利费：项目定员70人 ，人均工资按36000元/人.年确定，福利费按工资总额的14%确定。

5）折旧费：按平均年限法确定，其中建筑物按20年，设备按8年，残值率5%。

6）修理费：按建设投资的4%确定

7）管理费用：参照同行业平均水平按销售收入的0.5%确定，每年292万元。

8）营业费用（销售费用）：按营业收入的1%确定，每年584万

1 元。

税金

项目主要征收税种为增值税，城建税，教育费附加，水利基金。

其中:

增值税=按销售额*17%-进项税;

教育费附加=增值税*5%;

城建税=增值税*7%;

水利基金=营业收入*0.1%;

营业收入

车辆销售收入：按目前雷克萨斯汽车在国内销售汽车档次综合确定，每辆48万元，年需要1200台，年销售收入57600万元。

维修及配件销售收入按保本经营确定，年收入800万元。

基准收益率

参照目前现行利率、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）以及投资者预期，基准收益率按8%确定。

计算期

项目建设期为1年，运营期按14年，计算期合计15年。

投资估算及资金筹措

项目总投资4000万元，其中固定资产投资3500万元，流动资金500万元（详见投资估算表），全部按股东自筹解决。

2 盈利能力分析

（1）静态分析

项目运营后年销售收入58400万元，年销售税金及附加2491万元，正常年总成本54886万元，年利润总额1022万元，年所得税256万元，税后利润767万元。项目总投资收益率25.56%，资本金净利润率19.17%。从静态指标看项目盈利情况良好。

（2）动态分析

项目税前财务内部收益率31.21%，财务净现值6184.23万元，税后财务内部收益率24.11%，财务净现值4194.84万元，从上述指标看，项目财务内部收益率大于8%的基准收益率，财务净现值大于0，说明项目盈利能力较强，收益远大于投资者预期。

盈亏分析表建附页。

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