600418江淮汽车2023年三季度现金流量报告

2024年3月2日发(作者：卡宴论坛)

江淮汽车2023年三季度现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年三季度现金流入为1,580,791.83万元，与2022年三季度的1,145,872.37万元相比有较大增长，增长37.96%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为999,648.81万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的63.24%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加314,171.15万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的23.76%。但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。

二、现金流出结构分析

2023年三季度现金流出为1,343,587.2万元，与2022年三季度的965,649.62万元相比有较大增长，增长39.14%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的52.7%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年三季度江淮汽车投资活动收回资金28,789.03万元；经营活动创造资金314,171.15万元。2023年三季度江淮汽车筹资活动需要净支付资金105,755.55万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化

2023年三季度现金及现金等价物净增加额为233,486.52万元，与2022年三季度的179,905.07万元相比有较大增长，增长29.78%。

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2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为314,171.15万元，与2022年三季度的137,800.37万元相比成倍增长，增长1.28倍。

2023年三季度投资活动净收回现金28,789.03万元，2022年三季度投资活动现金净支出13,583.01万元。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负105,755.55万元，与2022年三季度的56,005.39万元相比，2023年三季度筹资活动减少现金161,760.94万元。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要0.66年，当前企业债务偿还率为45.93%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为2.18年。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额能够满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要。

现金偿债能力指标

项目名称

现金流动负债比(%)

经营偿债能力

现金流动资产比(%)

经营还债期

债务偿还率(%)

2021年三季度

-0.24

-0.01

-0.24

-77.45

7.69

2022年三季度

7.03

0.04

6.55

13.96

1.36

2023年三季度

7.48

0.09

8.07

2.65

11.48

注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

七、现金流动的有效性评价

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从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的27.15%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。2023年三季度销售现金收益率为27.15%，与2022年三季度的14.1%相比有较大幅度的提高，提高13.05个百分点。经营活动的造血功能趋于提高。2023年三季度资产现金报酬率为18.24%，与2022年三季度的14.84%相比有所提高，提高3.4个百分点。从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率有所提高。

现金盈利能力指标

项目名称

销售现金收益率(%)

资产现金报酬率(%)

收益净现率(%)

资本现金收益率(%)

2021年三季度

-2.33

-0.49

64.83

-1.56

2022年三季度