688799华纳药厂2023年三季度财务分析报告-银行版

2023年12月25日发(作者：2020款猎豹新款车)

华纳药厂2023年三季度财务分析报告

一、总体概述

从这三期来看，华纳药厂的资产总计一直保持增长态势，但2023年三季度的增长速度比上一期有所下降。2023年三季度的资产总计为212,170.02万元，比2022年三季度增长9.80%，低于2022年三季度13.93%的增长速度。

华纳药厂2023年三季度负债总计为31,839.58万元，比2022年三季度下降3.17%。而2022年三季度企业负债总计比2021年三季度增长19.99%。从这三期情况看，企业负债总计不太稳定。

华纳药厂2023年三季度营业收入为33,468.84万元，与2022年三季度相比变化不大。但2022年三季度企业营业收入比2021年三季度有较大的增长，增长16.68%。表明2023年三季度企业营业收入增速趋缓。

从这三期来看，华纳药厂的净利润持续增长。2023年三季度净利润为4,140.81万元，比2022年三季度增长13.28%，这一增长速度是在2022年三季度增长7.21%的基础上取得的。

三期资产负债率分别为16.16%、17.02%、15.01%。

经营性现金净流量三期分别为5,271.14万元、6,346.77万元、5,873.95万元。

关键财务指标表

项目

总资产(万元)

流动资产(万元)

总负债(万元)

流动负债(万元)

资产负债率(%)

流动比率(%)

2021年三季度

169,599.31

117,228.74

27,402.75

21,761.72

16.16

538.69

2022年三季度

193,224.55

120,699.09

32,881.91

27,554.45

160,342.64

17.02

438.04

2023年三季度

212,170.02

132,575.36

31,839.58

26,051.69

180,330.44

15.01

508.89

行业均值

702,699.99

375,525.11

230,923.37

170,540.55

471,776.62

27.19

270.65

所有者权益(万元) 142,196.56

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银行贷款(万元)

带息负债(万元)

营业收入(万元)

投资收益(万元)

净利润(万元)

净利率(%)

经营性现金流净额(万元)

投资性现金流净额(万元)

筹资性现金流净额(万元)

0

0

28,683.28

22.42

3,409.44

11.89

0

844.6

33,468.46

201.35

3,655.43

10.92

8.48

6,346.77

-4,642.33

-844.6

0

0

33,468.84

-123.51

4,140.81

12.37

9.32

5,873.95

-2,596.87

513.75

94,108.82

100,676.84

51,538.51

711

6,774.73

7.37

2.73

8,383.9

-5,924.89

-3,337.46

总资产报酬率(%) 11.5

5,271.14

-57,471.01

65,397.58

二、资产规模增长匹配度

2023年三季度资产与负债不匹配，资产增长9.8%,负债下降3.17%。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为0%，资产增长率为9.8%。净利润增长率与资产增长率差距不大，净利润增长率为13.28%，资产增长率为9.8%。

资产总额有所增长，营业收入变化不大，净利润增长。公司资产增长与净利润增长同步。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

应收账款

存货

营业收入

应收账款与销售收现比

当期存货占收入比

2021年三季度

实际值 增长率(%)

11,362.6

25,222.95

28,683.28

0.38

0.88

2022年三季度

实际值 增长率(%)

5.23 16,092.58

2023年三季度

实际值 增长率(%)

-16.47

-3.53

0

-15.38

-3.92

41.63 13,442.03

35.14 32,882.71

16.68 33,468.84

36.84

15.91

0.44

0.98

11.76 34,087.35

0 33,468.46

0

0

0.52

1.02

三、负债规模增长

从三期数据来看，总负债分别为27,402.75万元、32,881.91万元、

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31,839.58万元，2023年三季度较2022年三季度下降了3.17%，主要是由于短期借款等科目减少所至。

从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。营业收入分别为28,683.28万元、33,468.46万元、33,468.84万元，2023年三季度较2022年三季度增长了0%。

2023年三季度现金流入为60,415.01万元，与2022年三季度的70,092.24万元相比有较大幅度下降，下降13.81%。

负债总额有所下降，营业收入变化不大，经营活动现金流入有所增长。企业经营业务发展正常。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

带息负债

营业收入

经营活动产生的现金流量净额

2021年三季度

实际值 增长率(%)

0

28,683.28

5,271.14

0

2022年三季度

实际值 增长率(%)

0 844.6

2023年三季度

实际值 增长率(%)

0 -100.00

0

-7.45

0 33,468.46

0 6,346.77

16.68 33,468.84

20.41 5,873.95

企业长期资金来源为186,118.33万元，长期资金占用为79,594.66万元。企业经营活动需要资金60,116.25万元。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且也能够满足经营活动的资金需求。企业不存在短借长投问题。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称

经营性资产

经营性负债

货币性资产

货币性负债

长期融资

长期投资

2021年三季度

实际值 增长率(%)

39,209.34

21,761.72

78,019.4

0

147,837.59

52,370.57

2022年三季度

实际值 增长率(%)

9.64 52,829.22

2023年三季度

实际值 增长率(%)

63.11

-2.46

-31.62

-100.00

12.34

9.75

34.74 86,167.94

22.74 26,051.69

-13.01 46,407.42

0 0

12.06 186,118.33

38.49 79,594.66

21.88 26,709.85

653.44 67,869.88

0 844.6

87.28 165,670.1

3.34 72,525.46

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