2023年12月22日发(作者：雷克萨斯rx混动车型)

麦克奥迪2023年上半年经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

麦克奥迪2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为35,737.65万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为47.29%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过32,058.21万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险

从资本结构和资金成本来看，麦克奥迪2023年上半年的带息负债为820.09万元，实际借款利率水平为7.34%，企业的财务风险系数为1。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表

项目名称

营业安全率

经营风险系数

财务风险系数

2021年上半年

0.49

2.21

1.04

2022年上半年

35,909.3

0.55

1.99

0.99

2023年上半年

35,737.65

0.47

2.64

1

盈亏平衡点的营业收入 31,925.08

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供123,482.95万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)

项目名称

营运资本

2021年上半年

数值 增长率(%)

83,663.28

2022年上半年

数值 增长率(%)

2.77 97,379.98

2023年上半年

数值 增长率(%)

26.81 16.4 123,482.95

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所有者权益

非流动负债

固定资产

长期投资

124,809.24

11,865.72

26,236.06

2,826.66

11.16 149,154.66

-46.04 2,354.76

-9.31 37,464.23

17.78 2,799.63

19.51 178,997.64

-80.15 3,299.6

42.8 34,162.54

-0.96 3,483.21

20.01

40.12

-8.81

24.42

2、营运资本变化情况

2023年上半年营运资本为123,482.95万元，与2022年上半年的97,379.98万元相比有较大增长，增长26.81%。

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供53,289.88万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

存货

应收账款

其他应收款

预付账款

其他经营性资产

2021年上半年

数值 增长率(%)

31,059.2

34,728

860.67

2,130.02

3,786.03

2022年上半年

数值 增长率(%)

0.2 36,983.51

2023年上半年

数值 增长率(%)

-6.75

4.06

-16.03

31.73

-5.91

19.07 34,486.45

59.36 57,588.02

-11.12

-39.69

642.38

1,692.1

18.66 55,341.91

-31.21 764.96

-46.21 1,284.57

120.47 4,913.93 29.79 4,623.68

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合计 72,563.91 7.99 99,288.88 36.83 99,032.63 -0.26

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

应付账款

其他应付款

预收货款

应付职工薪酬

应付股利

应交税金

其他经营性负债

合计

2021年上半年

数值 增长率(%)

16,057.38

3,112.65

0

5,424

0

2,543.95

5,163.22

32,301.2

2022年上半年

数值 增长率(%)

7.17 18,995.41

9.68 8,750.84

-

-

0

0

2023年上半年

数值 增长率(%)

29

-0.33

-

-3.98

-

-57.8

10.9

4.07

18.3 24,503.18

181.14 8,722.28

-

-

0

0

14.87 5,982.68

159.19 2,782.56

-34.47 3,752.03

36.07 45,742.75

30.09 6,230.37

76.03 6,593.65

244.27 3,383.28

29.54 43,953.55

4、营运资金需求的变化

2023年上半年营运资金需求为53,289.88万元，与2022年上半年的55,335.33万元相比有所下降，下降3.7%。营运资金需求下降速度慢于营业收入，应注意提高资金使用效率。

5、现金支付情况

从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要53,289.88万元的营运资金，而企业的营运资本数额为123,482.95万元，营运资本能够满足企业

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经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为70,193.07万元。

6、整体协调情况

从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）

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