2023年12月19日发(作者：奔驰s500老款)

北京汽车集团有限公司

财务报表附注

2020年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

北京汽车集团有限公司（以下简称“本公司”、“北汽集团”）前身为1973年成立的北京汽车工业公司；1995年组建为北京汽车工业集团和北京汽车工业集团总公司，成为国有资产授权经营总公司；2000年经北京市人民政府授权成立北京汽车工业控股有限责任公司。

2009年，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资[2009]70号文件，北京市人民政府国有资产监督管理委员会将本公司划入北京国有资本经营管理中心管理。

2016年，本公司换发了统一社会信用代码为911199的营业执照，注册资本为17,132,008,335元；企业类型：有限责任公司（国有独资）；住所为北京市顺义区双河大街99号。

本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和公司章程的规定，本公司不设股东会，董事会为本公司最高权力机构；本公司包括：董事会办公室、集团办公室、战略规划部、经营管理部、品牌管理部、技术与产品管理部、资本运营部、财务部、审计部、人力资源部、企业发展部等部门。

本公司的二级子公司主要包括：北京汽车股份有限公司（简称“北汽股份”）、北汽福田汽车股份有限公司（简称“北汽福田”）、北汽蓝谷新能源科技股份有限公司（简称“北汽蓝谷”）、北京海纳川汽车部件股份有限公司（简称“海纳川”）、北京汽车集团财务有限公司（简称“北汽财务公司”）、北京汽车集团产业投资有限公司（简称“北汽产投”）等，具体情况详见本附注七。

本公司主要经营范围：授权内的国有资产管理；投资及投资管理；制造、销售汽车；农用机械、农用运输车、摩托车、内燃机及汽车配件的制造、销售；汽车、汽车零部件进出口贸易；技术开发、技术服务、技术咨询；信息咨询（不含中介服务）；设备安装；房地产开发、销售。本公司现有主要业务板块分为整车制造和销售、零部件制造和销售、汽车服务贸易等。

二、财务报表编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

1

北京汽车集团有限公司

财务报表附注

2020年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三、重要会计政策、会计估计

1、会计期间

半年报会计期间为2020年1月1日至2020年6月30日。

2、营业周期

本公司的营业周期为12个月，半年报数据取自2020年1-6月。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、企业合并

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

非同一控制下的企业合并购买日、出售日的确定方法：公司以取得或丧失被购买2

北京汽车集团有限公司

财务报表附注

2020年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

方的控制权为基础确定购买日或出售日。

合并日相关交易公允价值的确定方法：公司以资产评估结果为主要依据确定合并日相关交易的公允价值。具体确认方法见附注四、36。

5、合并财务报表编制方法

半年度财务报表编制方法与2019年度审计报告一致。

四、会计政策、会计估计变更及差错更正

（一）会计政策变更

无

（二）会计估计变更

无

（三）前期重大差错更正

无

五、税项

（一）主要税种及税率

税种

增值税

营业税

消费税

城市维护建设税

教育费附加（含地方）

企业所得税

房产税

土地使用税

计税依据

应税收入

应税收入

应税收入

应纳流转税额

应纳流转税额

应纳税所得额

房产原值扣除30%的余额、租金收入

土地使用面积

税率%

3、5、6、10、11、13、16、17、不动产租赁11%、10%

5

1、3、5、9、12、25

1、5、7

2、3

15、16.5、20、25

1.2、12

1.5元/平方米

3

北京汽车集团有限公司

财务报表附注

2020年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（二）优惠税负及批文

1、子企业北汽新能源汽车常州有限公司于2018年11月取得《高新技术企业证书》，2018-2020年度的企业所得税率为15%。

2、子公司北京汽车股份有限公司于2018年11月取得《高新技术企业证书》，2019年度的企业所得税税率为15%。

3、子企业北京北内发动机零部件有限公司于2018年9月获得《高新技术企业证书》，2019年度的企业所得税税率为15%。

4、子企业北京汽车动力总成有限公司于2019年7月获得《高新技术企业证书》，2019-2021年度适用的企业所得税率为15%。

5、子企业北京北汽德奔汽车技术有限公司，根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)的相关规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。

6、子公司北汽福田汽车股份有限公司于2018年10月获得《高新技术企业证书》，2018-2020年度的企业所得税税率为15%。

7、子企业山东潍坊福田模具有限责任公司于2018年11月30日获得《高新技术企业证书》，2018-2020年度的企业所得税率为15%。

8、子企业北京新能源汽车股份有限公司于2017年8月取得《高新技术企业证书》，2017-2019年度的企业所得税税率为15%。

9、子公司北京北汽研究所有限公司于2018年取得《高新技术企业证书》，2018-2020年度企业所得税税率为15%。

10、子企业重庆鹏龙祥瑞汽车销售服务有限公司，根据中共中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发[2010]11号）“对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，企业所得税减按15%征收。

六、企业合并及合并财务报表

截至2020年6月30日，纳入合并报表范围的子公司基本情况较2019年底无重大变化，详情参见公司已发布的《北京汽车集团有限公司2019年公司债券年度报告》。

4

北京汽车集团有限公司

财务报表附注

2020年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、财务报表简要项目注释

1、货币资金

项目

货币资金

合计

期末余额

68,858,899,687.27

68,858,899,687.27

年初余额

70,097,219,795.91

70,097,219,795.91

2、应收票据

项目

应收票据

合计

期末余额

1,584,180,291.46

1,584,180,291.46

年初余额

3,388,355,682.33

3,388,355,682.33

说明：本期应收票据期末余额较年初减少了53.25%，主要是因为票据背书增加。

3、应收账款

项目

应收账款

合计

期末余额

39,959,058,864.03

39,959,058,864.03

年初余额

31,230,818,121.50

31,230,818,121.50

4、预付款项

项目

预付款项

合计

期末数

账面余额

5,481,306,420.61

5,481,306,420.61

坏账准备

年初数

账面余额

5,204,249,179.73

5,204,249,179.73

坏账准备

5、其他应收款

项目

应收利息

应收股利

其他应收款项

合计

期末余额

434,022,576.33

753,702,055.53

12,268,955,468.85

13,456,680,100.71

年初余额

911,109,859.61

297,999,641.07

8,146,038,022.83

9,355,147,523.51

说明： 本期其他应收款期末余额较年初增加43.84%，主要是因为其他应收款集团内外部结构的影响。

6、一年内到期的非流动资产

5

北京汽车集团有限公司

财务报表附注

2020年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目

一年内到期的非流动资产

合计

期末余额

8,347,586,626.09

8,347,586,626.09

年初余额

11,018,518,097.54

11,018,518,097.54

7、其他流动资产

项 目

其他流动资产

合计

期末余额

13,496,904,751.72

13,496,904,751.72

年初余额

14,206,647,713.83

14,206,647,713.83

8、长期应收款

项目

长期应收款

合计

期末数

账面余额

9,318,145,277.25

9,318,145,277.25

坏账准备

账面余额

7,825,724,346.90

7,825,724,346.90

期初数

坏账准备

9、长期股权投资

项目

长期股权投资

合计

期末余额

30,284,678,978.36

30,284,678,978.36

年初余额

29,034,723,180.28

29,034,723,180.28

10、固定资产

项目

固定资产

合计

期末账面价值

69,552,432,201.68

69,552,432,201.68

年初账面价值

68,003,966,494.34

68,003,966,494.34

11、其他非流动资产

项目

其他非流动资产

合计

期末余额

277,818,302.35

277,818,302.35

年初余额

707,155,375.22

707,155,375.22

说明：本期其他非流动资产期末余额较年初余额减少60.71%，主要是因为非经营性预付款减少。

12、吸收存款及同业存放

项目

吸收存款及同业存放

6

期末余额

3,429,747,321.29

年初余额

4,220,780,635.11

北京汽车集团有限公司

财务报表附注

2020年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计

3,429,747,321.29 4,220,780,635.11

13、其他应付款

项目

应付利息

应付股利

其他应付款项

合计

期末余额

1,328,610,789.95

11,198,309,943.58

39,598,932,401.61

52,125,853,135.14

年初余额

1,570,884,229.38

708,923,163.91

38,288,786,539.77

40,568,593,933.06

14、其他流动负债

项目

其他流动负债

合计

期末余额

7,598,237,877.52

7,598,237,877.52

年初余额

5,147,973,901.12

5,147,973,901.12

说明：本期其他流动负债期末余额较年初余额增加47.60%，主要是因为超短期融资券增加。

15、长期借款

项目

长期借款

合计

期末余额

44,389,920,355.75

44,389,920,355.75

年初余额

39,685,337,976.20

39,685,337,976.20

16、长期应付款

项目

长期应付款项

专项应付款

合计

期末余额

4,309,882,651.42

253,783,389.91

4,563,666,041.33

年初余额

4,499,414,411.42

241,082,146.41

4,740,496,557.83

17、销售费用

项目

销售费用

合计

本期发生额

7,946,567,348.49

7,946,567,348.49

上年同期发生额

8,444,159,200.14

8,444,159,200.14

18、财务费用

项目

财务费用

7

本期发生额

2,388,814,144.83

上年同期发生额

1,229,632,231.23

北京汽车集团有限公司

财务报表附注

2020年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：利息费用

利息收入

合计

2,518,329,934.40

601,714,838.70

2,388,814,144.83

2,109,377,954.01

789,840,199.38

1,229,632,231.23

八、或有事项

截至2020年6月30日，公司或有事项较2019年末无重大变化，详情参见公司已发布的《北京汽车集团有限公司2019年公司债券年度报告》。

九、资产重组情况

公司在2020年1-6月内没有发生重大资产重组情况。

8

更多推荐

企业,公司,合并,北京,有限公司