企业内部控制案例 丰田

2024年3月22日发(作者：起亚kx5改装)

企业内部控制案例 丰田

篇一：丰田汽车内部控制

平顶山学院20～20学年

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完 成第一学期《审计》课程论文目:企业内部控制—以丰田汽车为例系）: 年 级: 名:

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企业内部控制—以丰田汽车为例

摘要:内部控制在当今社会经济生活中起着不可缺少的作用，适应社会企业经营管理

而产生的，这几年很多国内外大企业由于内部资金管理不当以及内部控制不严导致接二连

三的破产，这增加了企业对内部控制的重视。在目前越来越严重的企业竞争环境下，企业

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要有效的减少自身风险，提高企业自身竞争力，这都要求企业要建立合理的内部控制制

度，促进企业健康可持续发展。

本文首先阐述了内部控制的概述以及意义，通过分析丰田公司内部控制规范实施现状

及存在的问题，针对存在的问题提出合理化解决建议，有助于完善丰田公司内部控制规范

体系建设，同时为国内其他企业提供借鉴意义。

关键字：内部控制，丰田公司，解决建议

一、企业内部控制的概述 内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资

源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用

单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措

施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。

（一）基本要素 1.内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结

构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化、社会责任等。

2.风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相

关的风险，合理确定风险应对策略。

3.控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制

在可承受度之内。

4.信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，

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