2023年12月13日发(作者：新款宝马5系)

金杯汽车2023年三季度财务分析报告

一、总体概述

金杯汽车2023年三季度资产总计为448,676.58万元，比2022年三季度下降5.95%。而2022年三季度企业资产总计比2021年三季度增长4.63%。从这三期情况看，企业资产总计不太稳定。

金杯汽车2023年三季度负债总计为311,697万元，比2022年三季度有较大幅度的下降，下降12.87%。而2022年三季度企业负债总计比2021年三季度增长2.32%。从这三期情况看，企业负债总计并不稳定。

金杯汽车2023年三季度营业收入为123,575.25万元，比2022年三季度有较大幅度的下降，下降32.40%。而2022年三季度企业营业收入比2021年三季度增长35.97%。从这三期情况看，企业营业收入并不稳定。

金杯汽车2023年三季度净利润为10,678.02万元，比2022年三季度有较大幅度的下降，下降21.71%。而2022年三季度企业净利润比2021年三季度增长17.05%。从这三期情况看，企业净利润并不稳定。

三期资产负债率分别为76.68%、74.98%、69.47%。

经营性现金净流量三期分别为9,143.54万元、23,587.29万元、39,687.78万元。

关键财务指标表

项目

总资产(万元)

流动资产(万元)

总负债(万元)

流动负债(万元)

资产负债率(%)

流动比率(%)

银行贷款(万元)

带息负债(万元)

营业收入(万元)

投资收益(万元)

2021年三季度

455,954.56

300,770.64

349,632.95

285,862.42

76.68

105.22

133,657.23

138,318.8

134,448.62

1,897.18

2022年三季度

477,079.63

324,866.36

357,737.24

308,339.05

119,342.39

74.98

105.36

89,645.27

91,372.46

182,804.55

2,214.17

2023年三季度

448,676.58

300,500.19

311,697

278,369.67

136,979.58

69.47

107.95

69,031.25

69,031.25

123,575.25

2,097.17

行业均值

2,143,255.87

1,220,005.71

1,330,499.28

1,084,005.54

812,756.59

46.05

155.96

244,290.75

262,994.1

291,095.91

4,982.37

所有者权益(万元) 106,321.61

第 1 页 共 9 页 净利润(万元)

净利率(%)

经营性现金流净额(万元)

投资性现金流净额(万元)

筹资性现金流净额(万元)

11,652.69

8.67

13,639.43

7.46

19.47

23,587.29

-1,963.8

-16,374.63

10,678.02

8.64

11.88

39,687.78

3,777.82

-9,637.85

12,869.03

5.87

2.92

30,898.43

-25,154.12

-5,334

总资产报酬率(%) 13.28

9,143.54

-4,253.9

-1,594

二、资产规模增长匹配度

2023年三季度资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-5.95%，负债增长率为-12.87%。收入与资产变化不匹配，收入下降32.4%,资产下降5.95%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降21.71%,资产下降5.95%。

资产总额有所下降，营业收入大幅度下降，净利润也在下降。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

应收账款

存货

营业收入

应收账款与销售收现比

当期存货占收入比

2021年三季度

实际值 增长率(%)

100,574.91

29,373.97

134,448.62

0.74

0.22

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

-48.13

-30.03

-32.40

-51.79

4.55

11.05 172,794.63

-8.18 40,270.79

-8.04 182,804.55

45.1

0

1.12

0.22

71.81 89,622.33

37.1 28,178.66

35.97 123,575.25

51.35

0

0.54

0.23

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈波动下降趋势。总负债分别为349,632.95万元、357,737.24万元、311,697万元，2023年三季度较2022年三季度下降了12.87%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。

从三期数据来看，营业收入呈波动下降趋势。营业收入分别为134,448.62万元、182,804.55万元、123,575.25万元，2023年三季度较2022年三季度下降了32.4%。

2023年三季度现金流入为177,250万元，与2022年三季度的159,558.81万元相比

第 2 页 共 9 页 有较大增长，增长11.09%。

在负债总额大幅度下降的同时，营业收入也在下降，经营活动现金流入有所下降。负债总额变化正常，经营活动现金流入下降有待观察。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

带息负债

营业收入

经营活动产生的现金流量净额

2021年三季度

实际值 增长率(%)

138,318.8

134,448.62

9,143.54

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

-24.45

-32.40

68.26

26.14 91,372.46

-8.04 182,804.55

-67.06 23,587.29

-33.94 69,031.25

35.97 123,575.25

157.97 39,687.78

企业长期资金来源为170,306.91万元，长期资金占用为148,176.39万元。企业经营活动能够创造90,682.52万元资金。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且企业经营活动不需要从外部筹集资金。企业不存在短借长投问题，企业存在资金闲置问题。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称

经营性资产

经营性负债

货币性资产

货币性负债

长期融资

长期投资

现金支付能力

营运资金需求

营运资本

2021年三季度

实际值 增长率(%)

142,908.91

185,393.72

157,861.73

100,468.7

170,092.13

155,183.92

57,393.03

-42484.81

14,908.21

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

-40.13

-9.61

69.59

-10.19

0.93

-2.65

183.6

290.01

33.9

-21.30 228,248.51

-6.93 251,500.13

-5.15 96,617.85

2.63 56,838.92

-13.42 168,740.58

6.63 152,213.27

-16.26 39,778.93

141 -23251.62

-70.72 16,527.31

59.72 136,641.92

35.66 227,324.44

-38.80 163,858.27

-43.43 51,045.23

-0.79 170,306.91

-1.91 148,176.39

-30.69 112,813.04

-45.27 -90682.52

10.86 22,130.52

四、收入利润增长

净利润呈波动下降趋势，2023年三季度为10,678.02万元，同比减少21.71%。其中：从三期数据来看，营业收入呈波动下降趋势。营业收入分别为134,448.62万元、182,804.55万元、123,575.25万元，2023年三季度较2022年三季度下降了32.4%。从

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