688166博瑞医药2023年三季度信贷审批财务分析报告

2023年12月11日发(作者：宇通客车39座价格表)

博瑞医药2023年三季度信贷审批财务分析报告

一、综述

1、客户概况

客户概况

行业归属

医药制造业 大型

企业规模

122/496

行业内排名

2、行业分析

医药制造业2023年三季度盈利总额3,871,681.92万元，较去年同期减少12.99%，处于历史中间水平。

3、财务风险信息

轻度粉饰，报表较为可信。

报表粉饰度

项目 提示

存货占收入比大幅度增加，占收入的比例提高13.97个百分点。存货增幅较大，占收入比例过高，查看是否存在未结转成本的存货。

分数

存货 8

内部资料，妥善保管

第 1 页 共 11 页 营业收入不能被现金流量表和资 营业收入与现金收入比对

利润质量

应付账款

借款情况

借款收入比

产负债表中的科目变化加以证明， 6

收入数据需关注。

营业利润率下降过快。

应付款大幅度下降。

借款增长快于收入增长。

有息负债占比超过行业均值的2倍。

4

2

2

1

4、风险提示

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要 5.25个分析期。只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂风险等级为8级。

二、财务分析

1、基本情况分析

综合考虑盈利、偿债、经营、发展方面，财务评分卡得分为69，行业内排名为122/496。

内部资料，妥善保管

第 2 页 共 11 页

基本情况分析

项目名

总营业收入(万元)

营业利润(万元)

利润总额(万元)

EBITDA(万元)

行业均值

26,005.49

2,658.97

2,673.59

龙头企业值(白云山)

1,821,421.89

2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 2023年三季度

20,715.35 26,931.38

8,000.02

7,996.84

8,378.85

11,223.67

27,197.1

9,137.91

9,125.57

8,404.86

10,824.12

32,739.58

8,441.28

8,441.17

9,051.38

10,941.52

122,297.29 5,884.72

121,974.14 5,876.28

121,557.9 6,411.88 EBIT(万元) 3,167.67

3,795.21 141,066.37 9,607.4

7,435,333.08

3,797,738.47

1,164,825.48

3,637,594.61

总资产(万元) 292,372.82

总负债(万元) 80,295.22

有息负债(万元)

股东权益(万元)

经营活动现金流量(万元)

投资活动现金流量(万元)

27,860.07

180,776.97

735.75

-1,840.07

166,655.33 261,408.77 408,629.08 496,578.35

27,712.45

14,192.33

102,968.51 207,386.98 252,504.22

82,609.89 176,777.38 213,636.25

244,074.13

4,706.59

-2,439.88

4,205.82

138,942.88 158,440.26 201,242.1

6,977.9 16,211.93 164,233.67 3,026.08

-125,399.6 -773.79

-159,176.36 8,831.01

-22,234.66 -12,575.7

26,495.95 1,716.04 筹资活动现 -17.04

内部资料，妥善保管

第 3 页 共 11 页 金流量(万元)

现金净流量(万元)

销售毛利率(%)

销售净利率(%)

ROE(%)

ROA(%)

资产负债率(%)

资产周转率(次)

-502.63

31.69

6.98

1.18

0.75

35

0.28

-120,043.41 10,796.87

18.37

5.53

2.81

1.35

51.08

0.98

56.73

23.18

3.51

2.88

16.63

0.52

11,279.26

60.31

25.04

4.37

2.58

39.39

0.44

5,837.08

63.51

27.13

3.74

1.81

50.75

0.27

6,196.71

63.16

23.93

3.27

1.58

50.85

0.27

经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量、现金净流量、ROA(%)、资产周转率(次)存在向下波动或呈明显下降趋势。

2、盈利能力分析

盈利能力评分卡得分为84，行业内排名为52/496。

2023年三季度利润总额为8,441.17万元，与2022年三季度的9,125.57万元相比有所下降，下降7.50%。利润总额主要来自于内部经营业务。

3、资产结构分析

博瑞医药2023年三季度资产总额为496,578.35万元，其中流动资产为184,398.78万元，非流动资产为312,179.58万元。负债总额为252,504.22万元，有息负债为213,636.25万元，有息负债占总负债的84.61%。

资产负债结构分析

项目名 行业均值

龙头企业值(白云山)

7,435,333.08

2,070,540.01

2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 2023年三季度

166,655.33 261,408.77 408,629.08 496,578.35

44,692.97

44,692.97

31,775.05

31,740.99

74,316.47

65,427.12

102,222.11

96,885.48

总资产(万元) 292,372.82

货币性资产(万元)

47,190.64

货币资金(万 37,395.64

内部资料，妥善保管

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