600733北汽蓝谷2023年上半年信贷审批财务分析报告

2024年1月4日发(作者：劳斯莱斯汽车幻影)

北汽蓝谷2023年上半年信贷审批财务分析报告

一、综述

1、客户概况

客户概况

行业归属

汽车制造业大型

企业规模

278/291

行业内排名

2、行业分析

汽车制造业2023年三季度盈利总额4,437,591.31万元，较去年同期增长37.27%，处于历史高位。

3、财务风险信息

重度粉饰，报表存在一定水分。

报表粉饰度

项目

营业收入与现金收入比对

应收账款

提示

营业收入不能被现金流量表和资产负债表中的科目变化加以证明， 6

收入数据需关注。

应收账款占比过高，质量存在一 4

分数

内部资料，妥善保管

第 1 页共 12 页

定问题。

营业收入增长过快。营业收入的营业收入

增长没有资产增长的支持。营业收入的增长没有管理费用增长的支持。

营业成本

现金支付能力

固定资产

应付票据

管理费用

资产质量

应付账款

借款收入比

企业营业成本持续大于营业收入，经营业务亏损严重。

现金支付能力出现较大幅度下降。

固定资产出现较大幅度下降。

应付票据出现较大幅度上升。

管理费用占收入比下降幅度较大。

不能直接使用的资产占资产总额的比例超过10%。

应付账款占比过高。

有息负债占比超过行业均值的2倍。

4、风险提示

该企业当前不存在现金支付资金缺口，但经营业务亏损。其经营活动资金占用较大，存在资金缺口，主要由非流动负债解决，其负债水平较高。资金链断裂风险等级为9级。

经营成本大于经营收入，企业亏损运转，经营业务很不安全，经营风险较大。

该企业经营亏损，资产流动性欠佳，还债压力很大，应当给予风险关注。

二、财务分析

1、基本情况分析

综合考虑盈利、偿债、经营、发展方面，财务评分卡得分为29，行业内排名为278/291。

内部资料，妥善保管

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基本情况分析

项目名

总营业收入(万元)

营业利润(万元)

利润总额(万元)

行业均值

龙头企业值2019年上半2020年上半2021年上半2022年上半2023年上半(上汽集团)

年

75,082.57 32,655,486.73

4,079.6

4,139.47

1,378,439.1991,909.87 311,208.47 243,697.22 347,905.02 577,001.34

10,036.34

-197,809.5

1,358,668.4 9,278.14 -198,285.3-179,492.9-212,345.8-197,866.6-198,228.3-179,467.1-212,311.8内部资料，妥善保管

第 3 页共 12 页

EBITDA(万元)

159,413.48

689,277.78

-168.92 -1,068,122.5

677.64

18.62

5.75

3.74

1.78

49.07

12.48

3.13

3.03

1.09

64.14

0.69

9.47

0.91

0.54

0.17

66.61

0.42

EBIT(万元) 4,380.22 1,366,279.2 28,277.71 -158,524.7-144,270.6-181,720.3-175,125.9 5,112.84 1,652,140.7 29,804.51 -156,450.5-142,191.0-180,110.4-172,925.3 总资产(万

元) 292,447.67

94,167,042.5,200,959.95,252,469.64,402,083.53,790,174.43,273,201.1 总负债(万

元)

有息负债(万元)

股东权益(万元)

经营活动现金流量(万元)

投资活动现金流量(万元)

筹资活动现金流量(万元)

现金净流量(万元)

销售毛利率(%)

销售净利率(%)

ROE(%)

ROA(%)

资产负债率(%)

4,143.41

140,236.32

60,402,998.3,464,270.93,653,190.52,899,537.12,837,503.62,237,857.3 75,594.96 18,628,815.1,895,019.42,635,662.02,066,385.62,068,781.61,563,856.733,764,043.1,736,688.91,599,279.01,502,546.4952,670.81 1,035,343.8

205,054.47

-157,959.23

-395,688.7-667,348.0 97,465.79

-5,104.05 -838,394.8-355,168.6 37,094.3 -24,886.71 -95,299.34 4,881.06

712,233.78 425,345.12 171,898.71 139,266.68 533,481.54

-3.64

-59.96

-11.67

-3.55

69.55

0.12

-1,134,316. -38,623.61 -204,908.6244,477.79 249,021.82 380,403.38