2020年等级考试《中级个人理财》考前练习(第41套)

2023年11月21日发(作者：哈弗h5改装案例)

2020年等级考试《中级个人理财》考前练习

考试须知：

1、考试时间：180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

5、答案与解析在最后。

姓名:___________

考号:___________

一、单选题(共70题)

1.客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调

这一原则在保险实践中主要用于约束( )。

A.投保人

B.被保险人

C.保险人

D.受益人

2.根据经验法则，资产负债率的范围宜在( )。

A.20％～50％

B.30％～50％

C.20％～40％

D.30％～60％

3.以下不属于补偿原则相关规定的是( )。

A.以被保险人的实际损失为限

B.以投保人的保险金额为限

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C.以保险责任范围内的损失发生为前提

D.不能让被保险人通过保险获得额外的利益

4.小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，下列适合小张购买的寿

险品种是( )。

A.分红保险

B.万能寿险

C.两全保险

D.年金保险

5.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，

于某最需要的保险产品为( )。

A.长期重大疾病保险

B.人身意外伤害保险

C.万能保险

D.养老保险

6.根据帕累托的20：80法则，下列说法正确的是( )。

A.80％资源用于生产20％的产品

B.收入、利润的80％来自于20％的老顾客

C.收入、利润来自于80％的新顾客和20％的老顾客

D.收入、利润的80％来自于20％的顾客

7.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。下列有关存

货流动性的表述，错误的是( )。

A.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少

B.销售收入越高，存货周转率越低

C.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数

D.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数

8.某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》

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的规定，该宾馆属于( )。

A.大型企业

B.中型企业

C.小型企业

D.微型企业

9.( )的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率。

A.客户消费

B.客户忠诚度

C.客户预期

D.客户满意度

10.下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是( )。

A.应收账款周转率是反映企业获利能力的指标

B.应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标

C.应收账款周转次数=企业销售收入净额／应收账款平均余额

D.应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强

11.下列关于风险事故的说法不正确的是( )。

A.风险事故是指由人身风险引起的偶然事件

B.事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可

C.一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料

D.事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象

12.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向( )的管理模式转变。

A.以客户为中心

B.以产值为中心

C.以销售为中心

D.以利润为中心

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13.下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是( )。

A.弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权

B.禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张

C.代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任

D.弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生

14.一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的( )。

A.5％

B.10％

C.20％

D.30％

15.评估风险管理效果是指对风险管理策略的( )及收益性情况的分析、检查、修正和

评估。

A.适用性

B.最优性

C.普遍性

D.简便性

16.( )是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强

化的结果。

A.客户忠诚

B.客户认同

C.客户满意

D.客户信任

17.关于人寿保险的描述错误的是( )。

A.人寿保险产品在财富传承规划中起着很大的作用

B.人寿保险主要是以人的寿命为保障对象

C.人寿保险以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件

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D.人寿保险以指定当事人来完成保险合同约定

18.基本养老金支付水平的影响因素是( )。

(1)本人指数化月平均缴费工资

(2)家庭需要赡养的人数

(3)当地上年度职工月平均工资

(4)个人账户积累

(5)企业年金的给付水平

A.(3)(4)(5)

B.(1)(3)(4)

C.(1)(2)(3)

D.(1)(2)(3)(4)(5)

19.我国对保险人的告知形式采用( )方式。

A.无限告知

B.询问回答

C.明确列明与明确说明相结合

D.明确列明

20.( )是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。

A.分析风险管理策略

B.评估风险管理策略

C.分析风险管理效果

D.评估风险管理效果

21.下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是( )。

A.存在许多投资者

B.所有投资者行为都是理性的

C.投资者的投资期限相同

D.市场环境是有摩擦的

22.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是( )。

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A.企业的组织形式

B.所处行业地位

C.融资方式

D.资产总值

23.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的

权利属于( )。

A.保管权

B.使用权

C.所有权

D.占有权

24.偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在( )以上为

宜。

A.20％

B.30％

C.40％

D.50％

25.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气

寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外险保单，则( )。

A.不赔，肺炎是意外险的除外责任

B.赔一部分，因为小董不全因为意外死亡

C.全赔，因为是意外导致其感染肺炎

D.不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎

26.一般而言，在客户关系管理中，客户投诉的最根本的原因是( )。

A.客户没有得到实惠

B.企业的产品质量不好

C.客户没有得到预期的期望

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D.企业的后续服务不好

27.( )是投保人向保险人购买保险所支付的价格。

A.保险费

B.保险基金

C.责任准备金

D.总准备金

28.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和

车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则( )。

A.保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车

B.保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益

C.保险公司不赔，因为小何已死亡

D.保险公司赔付，保险金给小何的朋友

29.下列客户消费观念阶段与其价值标准，对应正确的是( )。

A.理性消费：喜欢与不喜欢

B.感性消费：好与坏

C.感性消费：满意与不满意

D.感情消费：满意与不满意

30.自用性负债比率( )表现出客户家庭的财富积累情况。

A.直接

B.间接

C.不能

D.通过与其它比率相结合

31.阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于( )。

A.大型企业

B.中型企业

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C.小型企业

D.微小型企业

32.在财富传承的工具中，( )具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；

简单易行等优势。

A.基金会

B.联名账户

C.跨辈分贷款

D.赠与

33.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为( )元。

A.22400

B.32000

C.46000

D.56840

34.( )是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要

有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。

A.大数法则

B.风险分散原则

C.风险选择原则

D.风险确定原则

35.以下不属于教育投资规划原则的是( )。

A.提前规划、从宽预计

B.专项积累、专款专用

C.合规管理、分散风险

D.计划周详、稳健投资

36.下列关于实质性重要事实的说法正确的是( )。

A.指保险人认为重要的事实

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B.指被保险人认为重要的事实

C.一个事实是否构成重要事实，以某一个特定保险人的看法为标准

D.对保险人而言，是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实

37.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是( )。

A.企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式

B.许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享

受，以求尽快步入“有钱阶层”

C.高端客户都有被尊重、服务的心理

D.私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务

38.以下不属于狭义的薪酬的是( )。

A.奖金

B.非货币形式的满足

C.津贴

D.福利

39.套利定价理论的假设不包括( )。

A.投资者有相同的理念

B.投资者是回避风险的，并且还要实现效用的最大化

C.单一投资期

D.市场是完全的，因此对交易成本等因素不作考虑

40.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收

益率6％，当该计划结束时，高先生的账户余额为( )元。

A.81930

B.81940

C.86680

D.79085

41.证券市场线(SML)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平

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定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。( )

A.E(r)；σ

B.E(r)；β

C.σ；β

D.β；σ

42.( )是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受

害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。

A.机动车商业第三者责任保险

B.机动车交通事故责任强制保险

C.机动车辆损失保险

D.机动车辆保险

43.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?( )

A.补充养老保险

B.补充医疗保险

C.企业年金

D.公积金

44.下列财产中，不属于遗产的财产是( )。

A.被继承人生前夫妻共同财产

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

45.( )是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法律、法规、

规章和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并由合规部门根

据监管要求对其进行及时更新。

A.法律陈述文件

B.法律声明文件

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C.部门规章

D.销售准则

46.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某

的母亲60岁且自己单独生活。若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为( )。

A.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分

B.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分

C.李某的妻子获得100万元

D.李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金

47.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是( )。

A.何时出国

B.出国后是选择公立学校还是私立学校

C.选择在哪个国家接受教育

D.出国后选择什么专业

48.纳税人进行税务规划的基本方法不包括( )。

A.利用免税筹划

B.分劈技术

C.纳税期的递延

D.税收负担的逃避

49.一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，下列对于近因

原则解释正确的是( )。

A.近因是指时间上最接近的原因

B.确定近因的方法只有执果索因

C.近因是指空间上最接近的原因

D.近因是对保险标的损失持续地起决定或有效作用的原因

50.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指

标的是( )。

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A.资产负债率

B.应收账款周转次数

C.基本获利率

D.净资产利润率

51.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是( )。

A.信用期的制定可以分为三步

B.首先应该计算延长信用期所增加的利润

C.最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额

D.信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准

52.冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结

冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是( )。

A.损失是必然发生的

B.损失是预期的经济价值的减少

C.损失只包括直接损失

D.损失可以用货币来计量

53.姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬

7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( )元。

A.9520

B.11046

C.12880

D.14720

54.个人住房贷款不包括( )。

A.自营性个人住房贷款

B.政府住房贷款

C.公积金个人住房贷款

D.个人住房组合贷款

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55.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是

( )。

A.两全保险一般单独销售

B.两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄

C.两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄

D.两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保

险人在保险期届满时享受到保险金利益

56.王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续

骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于

( )。

A.风险事故

B.损失

C.风险载体

D.风险因素

57.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是( )。

A.到期收益率大于票面利率

B.到期收益率小于票面利率

C.长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率

D.到期收益率等于票面利率

58.中小企业闲置资金理财主要投资于( )。

A.高收益的产品

B.低风险性的产品

C.高流动性的产品

D.低流动性的产品

59.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生

就此项所得应纳个人所得税( )元。

A.4800

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B.3390

C.5000

D.5600

60.理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有

一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养

老规划的说法错误的是( )。

A.退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分

B.预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要

C.合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御

通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平

D.社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金

61.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是( )。

A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失

B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿

C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内

D.是一种强制保险

62.在保险实务中，下列不属于间接损失的是( )。

A.财产本身损失

B.额外费用损失

C.收入损失

D.责任损失

63.精明生意人的资产及投资特征不包括( )。

A.对私人银行服务及创新产品均有较多的了解

B.较多进行股票和不动产投资

C.大多属于风险厌恶投资者

D.可投资金融资产总量不多

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64.下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是( )。

A.中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性

B.客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭 储

蓄或从民间借贷中获取

C.企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题

D.中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断

65.代位继承人不可以是被代位人的( )。

A.外曾孙子女

B.子女

C.配偶

D.外孙子女

66.( )是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保

险。

A.财产保险

B.人身保险

C.信用保险

D.保证保险

67.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超

过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。( )

A.10％；7％

B.15％；8％

C.5％；5％

D.15％；10％

68.丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险。一场大火将该保险房屋全部焚毁，而火

灾发生时该房屋的房价已跌至65万元，那么，丁某应得的保险赔款为( )万元。

A.60

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B.65

C.70

D.80

69.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期间该保险车

辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，

并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余

下的5万元损失，正确的处理方式是( )。

A.被保险人无权再要求第三者赔付

B.被保险人有权再要求第三者赔付

C.保险人有权向第三者要求再赔付

D.被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付

70.关于保险利益，下列说法错误的是( )。

A.投保人对保险标的必须具有可保利益

B.对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格

C.保险利益作为保险合同生效的重要条件

D.无保险利益的保险合同发生法律效力

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单选题答案：

1：C 2：A 3：B 4：B 5：B 6：D 7：B

8：D 9：B 10：A 11：A 12：A 13：C 14：B

15：A 16：D 17：D 18：B 19：C 20：D 21：D

22：D 23：C 24：D 25：C 26：C 27：A 28：B

29：D 30：B 31：C 32：B 33：D 34：C 35：C

36：D 37：B 38：B 39：C 40：B 41：B 42：B

43：D 44：A 45：B 46：C 47：D 48：D 49：D

50：A 51：C 52：D 53：B 54：B 55：D 56：D

57：A 58：C 59：B 60：C 61：B 62：A 63：C

64：C 65：C 66：C 67：A 68：B 69：B 70：D

单选题相关解析：

1：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来

不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得

重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。

2：根据经验法则，资产负债率宜在20％～50％。资产负债率越高，说明财务负担也就越

大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。

3：保险补偿原则包含两个基本含义：①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人

遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；①被保险人可获得的补偿量，仅以其保

险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故

发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保

险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。

4：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，

且将保障和投资功能融为一体的保险产品。根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿

险。

5：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致身体残疾、死亡或保险合同约

定的其他事故时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金、或者按规定的

保险金额支付身故保险金、或其他事故的保险金额支付保险金的一种人身保险产品。于某

属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。

6：根据帕累托的20：80法则，企业80％收入、利润来自20％的顾客。

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7：存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指标：

①存货周转次数=销售成本／存货平均余额。存货周转次数越多，说明企业存货周转速度

快，企业存货管理水平高。①存货周转天数=360／存货周转次数或存货周转天数=存货平均

余额×360／销售成本。存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越高。

B项，存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。

8：对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其

中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人

及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万

元以下的为微型企业。

9：客户忠诚度的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率；反之，一个客户购

买或使用一家企业的产品或服务数量越多，他就越忠诚，离开这家企业(投向竞争对手)的

可能性就越低。

10：A项，应收账款周转率是反映企业资产运营能力的指标。

11：A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外

在的原因。

12：我国2001年加入世界贸易组织后，外资银行的进入、经济全球化、资本流动国际化

等，使得中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向以客户为中心、服务至上、强调

客户关系管理，以达到银行利润最大化的专业化、差异化经营管理模式转变。

13：C项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的名义从事保险活动的，其在授权

范围内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。所以，代理人的弃权行为即视为保险

人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。

14：一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10％，但如果客户通过保险进

行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别计算。但如果偏高的话，则需

要做一定的调整。

15：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和

修正。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本获得最大保障，同时在实务中还要

考虑风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。

16：客户信任是指客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不

断强化的结果，与客户满意倾向于感性感觉不同，客户信任是客户在理性分析基础上的肯

定、认同和信赖。

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17：人寿保险是主要以人的寿命为保障对象的保险，以被保险人在保险期间生存或身故为

给付保险金的条件，通常以指定受益人来完成保险合同约定。随着保险市场的发展，将人

寿保险作为实现财富传承工具的情况变得越发普遍。

18：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地

上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年

发给1％；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退

休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

19：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明

确列明和明确说明两种。在国际保险市场上，一般只要求保险人做到明确列明保险合同的

主要内容；我国对保险人的告知形式采用明确列明与明确说明相结合的方式，要求保险人

对保险合同的主要条款尤其是责任免责条款不仅要明确列明，还要明确说明。

20：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和

修正。

21：D项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。

22：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企

业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资

本、资产总值等。

28：保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具

有保险利益的基础，题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合

同成立，保险公司应该理赔。

29：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感

情消费三个不同阶段，这三个阶段的特点和价值标准如表91所示。表91客户消费观念的

变化阶段消费特征价值标准第一阶段：理性消费追求价廉物美、经久耐用好与坏第二阶

段：感性消费注重品牌、式样、便利等喜欢与不喜欢第三阶段：感情消费追求过程及情感

的满足感满意与不满意

30：自用性负债占总负债的比例，通常也被称为自用性负债比率，间接地表现出客户家庭

的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的

逐步积累，自用性负债逐步降低。

31：零售业企业划型标准如表81所示。行业名称指标名称单位大型中型小型微小从业人员

数人30050～30010～5010零售业营业收入万元20000500～20000100～500100

32：在财富传承的工具中，联名账户具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公

证；简单易行等优势。

33：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会

计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表

演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20％的费用后的余额为收入额。

稿酬所得的收入额减按70％计算。因此，该笔演出费收入应纳税=200000x(1-20%)*45%-

15160=56840(元)。

34：风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金

额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。

35：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、专项积累、稳健投资，

以保障教育金筹备的有效与安全。

(1)提前规划、从宽预计：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；

(2)专项积累、专款专用：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。专项积累，

专款专用，谨防教育金挪用；

(3)计划周详、稳健投资：选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一步。理

财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教

育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。

36：所谓实质性重要事实是指那些影响保险双方当事人做出是否签约、签约条件、是否继

续履约、如何履约的每一项事实。对保险人而言，是指那些影响谨慎的保险人承保决策的

每一项事实；对于投保人而言，则是指那些会影响善意的投保人做出投保决定的事实，如

有关保险条款、费率以及其他条件等。

37：B项，许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品

质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。而银行能为客户提供的讯息或服务

可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴

赏、家族信托、全球资产配置等最为热门。

38：狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利

等。

39：与资本资产定价模型一样，套利定价理论假设：(1)投资者有相同的理念；(2)投资者是

风险回避的，并且还要实现效用的最大化；(3)市场是完全的，因此对交易成本等因素都不

作考虑。

40：N=10*12=120;I=6%/12=0.5%;PMT=500

;PV=0

求FV=

81939.67

41：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的

曲线。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的

期望收益与其所含的系统性风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产

或资产组合所含的系统性风险的大小。

42：机动车交通事故责任强制保险是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人

员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任

保险。

43：随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成

为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充

医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。

44：根据《继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：①必须是公民死亡时遗留的财

产；①必须是公民个人所有的财产；①必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能

成为遗产。

45：法律声明文件是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法

律、法规、规章和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并

由合规部门根据监管要求对其进行及时更新。

46：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投

保人、被保险人可以为受益人。受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险

人的遗产处理。本题案例中李某已指定其妻为受益人，保险金由其妻独立享有。

47：家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：何时出国。高

中、大学本科还是出国攻读硕博研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪个

国家接受教育。

48：税收负担的逃避即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。A项，利用免税

筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使

征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法；B项，分劈技术是指在合法、合理的

情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术；

C项，纳税期的递延是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规

划方法。

49：近因原则是判断风险事故与保险标的损失直接的因果关系，从而确定保险赔偿责任的

一项基本原则。对于单一原因造成的损失，单一原因即为近因；对于多种原因造成的损

失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。

50：偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企

业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能

力。偿债能力分析指标主要有以下几项：①流动比率；①速动比率；①现金比率；①资产负

债率；①有形资本负债率；①产权比率；①已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标；

CD两项属于获利能力指标。

51：信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信

用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。信用期的制定还需要考虑赊账

企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质(Character)、能力

(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和条件(Condition)，以更全面地考察信用期的

制定。

52：损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非

计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风

险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生

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触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。

53：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿

酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)

×(1-20％)×70％×30%-4410=11046(元)。

54：按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款(即商业性个人住房贷

款)、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。

55：两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍

然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在

保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益。

56：风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的

原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车

闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。

57：当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；当债券价格

大于面值(溢价)的时候，票面利率即期收益率到期收益率；当债券价格小于面值(折价)的时

候，票面利率即期收益率到期收益率。

58：很多中小企业都面临资金紧缺的问题，较少存有闲置的资金，即使有闲置资金投资理

财，其对流动性的要求也为第一位，所以企业闲置资金理财主要投资于高流动性的产品。

59：应纳个人所得税=30000

x

(1-20%)

x

20%

—

1410=3390元

60：合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生

活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。

61：机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆

过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同

应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。该

险种是一种商业保险。

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62：损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和

间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定

的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状

态而导致的损失。

63：C项，精明生意人虽然可投资金融资产总量不多，他们普遍有比较高的风险偏好。

64：C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资

金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。

65：代位继承不受辈数的限制，根据继承法规定，被继承人的直系血亲中有子女、子女的

子女，即孙子女、外孙子女也可以代位继承。如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，

其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人。被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继

承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权。

66：信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失

时，由保险人提供经济赔偿。信用保险主要包括商业信用保险、出口信用保险和投资保

险。

67：人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上

的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了

人口老龄化。

68：被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰

好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损

失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限

定。保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿保险合同则一般

不适用。丁某的房屋发生火灾前的市场价值为65万元，所以保险公司赔偿丁某65万元。

69：保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者

要条件，主要有两层含义：一是对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格；二是保

险利益是保险合同生效的依据。

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