新能源汽车公司流动资金估算

2023年12月11日发(作者：丰田fj酷路泽越野多少钱)

新能源汽车公司

流动资金估算

目录

第一章 宏观环境分析 ...................................................................................... 2

第二章 行业背景分析 ...................................................................................... 3

第三章 流动资金估算 ...................................................................................... 7

一、 分项详细估算法 ............................................................................................ 7

二、 流动资金估算应注意的问题 ...................................................................... 10

第四章 公司概况 ............................................................................................ 11

一、 公司基本信息 .............................................................................................. 11

二、 公司主要财务数据 ...................................................................................... 11

第五章 项目基本情况 .................................................................................... 13

一、 项目名称及投资人 ...................................................................................... 13

二、 结论分析 ...................................................................................................... 13

第一章 宏观环境分析

初步核算，地区生产总值增长6.5%，地方财政一般公共预算收入增长6.1%，社会消费品零售总额增长9.5%，城镇居民消费价格上涨3.1%，年末登记失业率1.8%，居民人均可支配收入增长8.6%。当前，我国经济发展面临前所未有的挑战，但展现出巨大韧性，宏观政策更加积极有为，稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变。郑州作为正在建设中的国家中心城市，近年来，通过全市上下不懈努力，发展优势不断积累，多重国家战略叠加赋能，形成了独具特色的枢纽体系、开放体系、制造业体系、商贸业体系，为加快形成国家高质量发展区域增长极奠定了坚实基础。面对世界大变局、中国新时代、防控常态化，我们必须始终牢记总书记的殷殷嘱托，紧扣重要战略机遇新内涵，及时把握大势，主动应变求变，坚定信心、保持定力，干在实处、走在前列，努力把郑州建设成为“发展高质量、城市高品位、市民高素质”“富而强、大而美”的国家中心城市。建议主要预期目标：生产总值增长6.5%左右，一般公共预算收入增长7%左右，居民人均可支配收入与经济增长同步，消费价格指数涨幅控制在3.5%左右，全社会研发投入经费增长15%左右，登记失业率控制在4%以内，节能减排、环境保护等指标完成国家、省下达任务。 第二章 行业背景分析

目前，随着我国对环保的重视，新能源汽车的种类也开始多样化发展。目前我国新能源汽车的主流为纯电动汽车，像如：特斯拉、蔚来、小鹏等车企都主打纯电动汽车，同时，因纯电动汽车在使用过程中碳排放量较少，对环境污染性较小也是我国政府目前的主要补贴车型。

除纯电动汽车外，插电式混合动力汽车是我国的另一种新能源汽车车型，插电式混合动力汽车同时具备纯电动汽车和传统燃油车的功能，在电池电量耗尽的情况下可以使用燃油作为动力行驶，在目前纯电动车电池技术还不完备的情况下，插电式混合动力汽车是一种不错的替代品，但是插电式混合动力汽车在作为燃油车使用时依旧会对环境造成一定的影响，因此，我国政府不太支持插电式混动汽车的发展，上海市已明确2023年1月1日起，不再对插电式混合动力(含增程式)汽车发放专用牌照额度。

燃料电池汽车是目前最为环保的新能源汽车车型，利用氢气、甲烷等通过化学反应产生电流，省去了纯电动汽车在发电厂利用煤炭等能源进行发电的环节，使得汽车碳排放量更少。但是因目前燃料电池汽车的技术发展还不够成熟，很少在乘用车领域使用。 因新能源汽车的发展顺应我国“碳达峰”任务的要求，因此，众多传统车企向奇瑞汽车等未上市企业也开始向新能源汽车转型。同时，因新能源汽车的电子化程度较高，对电子技术的要求较高，使得许多互联网企业也开始转型做新能源汽车，向蔚来汽车、理想汽车等。

新能源汽车行业依据销量进行划分，可分为3个竞争梯队。其中，销量大于10万辆的企业有比亚迪和特斯拉中国;销量在3-10万辆之间企业有：上汽乘用车、广汽埃安、长城汽车、未来汽车、奇瑞汽车和理想汽车。销量在3万辆以下的代表性新能源汽车企业有吉利汽车、小鹏汽车等。

根据中国汽车协会数据显示，2020年我国新能源汽车销量为136.7万辆，同时根据乘联会和各公司年报提供的新能源汽车销量得到2020年比亚迪是我国新能源汽车销量最多的车企，其销量约占全国新能源汽车销量的13.40%。由于上汽集团和广汽集团拆分子公司较多，因此，乘联会未按照整个集团的新能源汽车销量来进行排名，其中，这两家公司新能源汽车的主要子公司上汽乘用车和广汽埃安分别占我国新能源汽车市场份额的5.62%和4.39%。

总体来看，我国新能源汽车行业的市场集中度呈现逐渐提高趋势。2020年，中国新能源汽车-CR10达到50.37%，说明我国新能源汽车行业处于竞争型市场，未来，随着我国本土车企比亚迪、上汽集团等大型车企对新能源汽车技术的不断探索，我国新能源汽车的市场占有率还会进一步提高。

在我国新能源汽车行业企业中，比亚迪、上汽集团、广汽集团等大型车企布局都是以中国为主，适当拓展海外市场;北汽蓝谷、蔚来汽车、理想汽车、小鹏汽车等则以中国大陆为主要市场。

从五力竞争模型角度分析，由于新能源汽车属于技术密集型产品，电池、动力系统等技术的成熟与否直接决定一辆新能源汽车的质量，因此，各个车企都在针对新能源的电池等领域进行研发，以达到抢占市场的目的，新能源汽车的现有竞争者竞争较为激烈。

新能源汽车是作为传统燃油车的替代品出现的，旨在解决全球各国环境污染问题，属于较新的产品，目前替代品较少。新能源汽车的上游主要为原材料，在基本的钢铁、塑料领域基本按照市场价格，议价空间较少，在新能源汽车最关键的汽车芯片领域受目前汽车芯片短缺和我国汽车芯片自给率较低的原因导致新能源汽车在汽车芯片方面议价能力极弱。

北上广深等城市对传统燃油车的号牌限制较多，但对新能源汽车的号牌限制较少，因此在超一线城市选择新能源汽车成为了大多数车主的选择，而在对号牌限制不严格的二三线城市，车主依然会选择价格较为便宜，技术较为成熟的传统燃油汽车，因此，新能源汽车对下游议价能力适中。

从新进入者来看，在我国环保压力下，新能源汽车是我国未来汽车行业发展的趋势，因此，众多企业都希望从新能源汽车这块大蛋糕中分一杯羹，不仅仅是传统燃油车企开始转型，许多在互联网企业像如百度等也开始瞄准新能源汽车行业。综合来看，新能源汽车行业潜在进入者威胁较大。 第三章 流动资金估算

一、分项详细估算法

分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。

分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。

流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定

采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。

（二）年周转次数计算 各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。

（三）流动资产估算

流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。

1．存货估算

存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。

2．应收账款估算

应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。

3．现金估算 项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。

4．预付账款估算

预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。

（四）流动负债估算

流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。

1．应付账款估算

应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

2．预收账款估算

预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。

估算流动资金应编制流动资金估算表。 二、流动资金估算应注意的问题

1．投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。

2．技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。

3．项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。 第四章 公司概况

一、公司基本信息

1、公司名称：xxx集团有限公司

2、法定代表人：叶xx

3、注册资本：640万元

4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2011-11-18

7、营业期限：2011-11-18至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

9、经营范围：从事新能源汽车相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

二、公司主要财务数据

表格题目公司合并资产负债表主要数据

项目

2020年12月

2019年12月

2018年12月 资产总额

负债总额

股东权益合计

14355.83

7418.35

6937.48

11484.66

5934.68

5549.98

10766.87

5563.76

5203.11

表格题目公司合并利润表主要数据

项目

营业收入

营业利润

利润总额

净利润

归属于母公司所有7202.08

者的净利润

2020年度

51796.84

11300.23

9602.77

7202.08

2019年度

41437.47

9040.18

7682.22

5617.62

5617.62

2018年度

38847.63

8475.17

7202.08

5185.50

5185.50 第五章 项目基本情况

一、项目名称及投资人

（一）项目名称

新能源汽车公司

（二）项目投资人

xxx集团有限公司

（三）建设地点

本期项目选址位于xxx。

二、结论分析

（一）项目选址

本期项目选址位于xxx，占地面积约95.00亩。

（二）项目实施进度

本期项目建设期限规划12个月。

（三）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资40722.70万元，其中：建设投资34171.86万元，占项目总投资的83.91%；建设期利息440.08万元，占项目总投资的1.08%；流动资金6110.76万元，占项目总投资的15.01%。 （四）资金筹措

项目总投资40722.70万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）22760.07万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额17962.63万元。

（五）经济评价

1、项目达产年预期营业收入（SP）：68400.00万元。

2、年综合总成本费用（TC）：56329.23万元。

3、项目达产年净利润（NP）：8810.77万元。

4、财务内部收益率（FIRR）：15.98%。

5、全部投资回收期（Pt）：6.17年（含建设期12个月）。

6、达产年盈亏平衡点（BEP）：29693.21万元（产值）。

（六）主要经济技术指标

主要经济指标一览表

序号

1

1.1

1.2

1.3

2

项目

占地面积

总建筑面积

基底面积

投资强度

总投资

单位

㎡

㎡

㎡

万元/亩

万元

指标

63333.00

114076.20

37999.80

345.44

40722.70

备注

约95.00亩

容积率1.80

建筑系数60.00%

2.1

2.1.1

2.1.2

2.1.3

2.2

2.3

3

3.1

3.2

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

建设投资

工程费用

工程建设其他费用

预备费

建设期利息

流动资金

资金筹措

自筹资金

银行贷款

营业收入

总成本费用

利润总额

净利润

所得税

增值税

税金及附加

纳税总额

工业增加值

盈亏平衡点

回收期

财务内部收益率

财务净现值

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

万元

年

34171.86

29719.98

3354.65

1097.23

440.08

6110.76

40722.70

22760.07

17962.63

68400.00

56329.23

11747.70

8810.77

2936.93

2692.22

323.07

5952.22

20807.71

29693.21

6.17

15.98%

9013.86

正常运营年份

\"\"

\"\"

\"\"

\"\"

\"\"

\"\"

\"\"

\"\"

产值

含建设期12个月

所得税后

所得税后

万元