2024年1月16日发(作者：汽车保值率排名)

力帆科技2023年三季度经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

力帆科技2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为392,122.46万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。

2、财务风险

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表

项目名称

营业安全率

经营风险系数

财务风险系数

2021年三季度

-0.19

6.55

1.17

0

2022年三季度

217,119.07

4.99

0.45

2023年三季度

392,122.46

-1.22

-67.98

-1.62

盈亏平衡点的营业收入 98,263.25

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供174,894.29万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)

项目名称

营运资本

所有者权益

非流动负债

固定资产

长期投资

2021年三季度

数值

1,121,426.92

400,261.71

195,298.9

682,023.6

-

增长率(%)

461,479.01

2022年三季度

数值

增长率(%)

2023年三季度

数值

4.93 1,189,134.47

1.05

-17.93

-

3.12

增长率(%)

-54.57 139.42 384,999.25

1,726.65 1,176,727.01

127.06 338,796.32

0

-5.47 751,356.45

-16.57 174,894.29

-15.36 278,062.05

-100 0

10.17 774,793.15

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2、营运资本变化情况

2023年三季度营运资本为174,894.29万元，与2022年三季度的384,999.25万元相比有较大幅度下降，下降54.57%。

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来161,017.21万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

存货

应收账款

其他应收款

预付账款

其他经营性资产

合计

2021年三季度

数值 增长率(%)

283,011.54

59,299.62

26,693.78

4,827.85

53,095.67

426,928.46

2022年三季度

数值 增长率(%)

2023年三季度

数值 增长率(%)

11.45

54.62

-

-34.34

16.49

27.97

1.09 318,852.9

273 341,995.77

248.83 286,105.29

-35.34 221,189.51

- 0

-58.33 5,457.17

-57.49 72,093.68

38.02 584,845.65

-100 0

13.04 3,582.92

35.78 83,981.22

36.99 748,412.81

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

2021年三季度

数值 增长率(%)

2022年三季度

数值 增长率(%)

2023年三季度

数值 增长率(%)

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应付账款

其他应付款

预收货款

应付职工薪酬

应付股利

应交税金

其他经营性负债

合计

82,083.71

0

1,771.27

896.44

0

2,718.81

150,379.04

237,849.27

-51.06 222,811.04

- 0

- 3,346.51

-40.86 3,946.08

- 0

-38.78 3,635.87

-64.45 218,078.45

-60.14 451,817.95

171.44

-

0

0

-100

-

-12.02

3.71

-

27.24

311.67

101.28

88.93 2,944.21

340.19 4,092.49

- 0

33.73 4,626.32

45.02 897,767

89.96 909,430.02

4、营运资金需求的变化

2023年三季度营运资金需求为负161,017.21万元，2022年三季度营运资金需求为133,027.7万元。经营活动由需要营运资金转化为不需要营运资金。经营环节的资金占用随着营业收入的下降而迅速下降，表明经营活动随市场形势的变化而得到有效调整。

5、现金支付情况

从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来161,017.21万元的资金。而企业投融资活动又为企业提供了174,894.29万元的流动资金，结果出现资金闲置，当期闲置支付能力335,911.5万元。

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6、整体协调情况

从两期比较来看，企业经营业务从2022年三季度的需要资金133,027.7万元转变成不需要资金，而企业长期性资金来源仍然为企业提供174,894.29万元的经营资金，结果出现了资金过剩，企业现金支付能力从2022年三季度的251,971.56万元提高到335,911.5万元。说明企业经营业务开展的比较理想，但要防止出现资金闲置。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）

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