2024年1月16日发(作者：新车5一8万自动挡)

力帆科技2023年三季度财务分析报告

一、总体概述

从这三期来看，力帆科技的资产总计持续快速增长。2023年三季度资产总计为2,384,154.29万元，比2022年三季度增长20.14%，这一增长速度是在2022年三季度取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明资产总计的增长是有基础的。

从这三期来看，力帆科技的负债总计持续快速增长。2023年三季度负债总计为1,195,019.82万元，比2022年三季度增长47.93%，这一增长速度是在2022年三季度取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明负债总计的增长是有基础的。

力帆科技2023年三季度营业收入为176,687.35万元，比2022年三季度有较大幅度的下降，下降18.77%。而2022年三季度企业营业收入比2021年三季度增长164.03%。从这三期情况看，企业营业收入并不稳定。

力帆科技2023年三季度出现亏损，亏损2,178.31万元。从这三期来看，2021年三季度，2022年三季度企业均是盈利的，并且盈利不断增加。应当查明原因。

三期资产负债率分别为37.06%、40.71%、50.12%。

经营性现金净流量三期分别为17,392.64万元、-111,268.72万元、9,899.29万元。

关键财务指标表

项目

总资产(万元)

流动资产(万元)

总负债(万元)

流动负债(万元)

资产负债率(%)

流动比率(%)

银行贷款(万元)

2021年三季度

1,781,687.9

721,478.27

660,260.98

259,999.27

37.06

277.49

349,469.57

2022年三季度

1,984,535.83

854,011.76

807,808.82

469,012.5

1,176,727.01

40.71

182.09

302,652.72

2023年三季度

2,384,154.29

1,091,852.05

1,195,019.82

916,957.76

1,189,134.47

50.12

119.07

279,896.95

行业均值

2,143,255.87

1,220,005.71

1,330,499.28

1,084,005.54

812,756.59

46.05

155.96

244,290.75

所有者权益(万元) 1,121,426.92

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带息负债(万元)

营业收入(万元)

投资收益(万元)

净利润(万元)

净利率(%)

经营性现金流净额(万元)

投资性现金流净额(万元)

筹资性现金流净额(万元)

368,819.57

82,380.93

11,030.32

253.79

0.31

319,847.27

217,511.12

12,076.5

4,442.13

2.04

3.22

-111,268.72

3,581.56

-2,173.72

279,896.95

176,687.35

10,784.57

-2,178.31

-1.23

0.29

9,899.29

1,929.71

-8,856.65

262,994.1

291,095.91

4,982.37

12,869.03

5.87

2.92

30,898.43

-25,154.12

-5,334

总资产报酬率(%) 0.55

17,392.64

2,553.51

-15,710.91

二、资产规模增长匹配度

2023年三季度资产与负债不匹配，资产增长20.14%,负债增长47.93%。收入与资产变化不匹配，收入下降18.77%,资产增长20.14%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降149.04%,资产增长20.14%。

负债增长过快。在资产总额大幅度增长的情况下，营业收入却大幅度下降，亏损在减少。资产、收入、净利润变化不匹配。出现了增产不增收的情况。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

应收账款

存货

营业收入

应收账款与销售收现比

当期存货占收入比

2021年三季度

实际值 增长率(%)

59,299.62

283,011.54

82,380.93

0.72

3.44

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

54.62

11.45

-18.77

-1.99

36.36

273 341,995.77 -35.34 221,189.51

248.83 286,105.29

-19.42 217,511.12

-31.43

335.44

2.01

1.32

1.09 318,852.9

164.03 176,687.35

179.17

-61.63

1.97

1.8

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。总负债分别为660,260.98万元、807,808.82万元、1,195,019.82万元，2023年三季度较2022年三季度增长了47.93%，主要是由于应付票据及应付账款等科目增加所至。

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从三期数据来看，营业收入分别为82,380.93万元、217,511.12万元、176,687.35万元，2023年三季度较2022年三季度下降了18.77%。

2023年三季度现金流入为197,042.64万元，与2022年三季度的127,586.92万元相比有较大增长，增长54.44%。

在负债总额大幅度增长的情况下，营业收入却大幅度下降，经营活动现金流入有所下降。负债增长与收入、现金流增长不同步，负债资金投入并未带来经营业务发展，应关注负债资金流向。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

带息负债

营业收入

经营活动产生的现金流量净额

2021年三季度

实际值 增长率(%)

368,819.57

82,380.93

17,392.64

2022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

-12.49

-18.77

-108.90

-67.77 319,847.27

-19.42 217,511.12

66.1 -111268.72

-13.28 279,896.95

164.03 176,687.35

-739.75 9,899.29

负债总额增加387,211万元。筹资活动最大的现金流出项目为偿还债务支付的现金，当期流出现金4,651.87万元；其次为分配股利、利润或偿付利息支付的现金，流出现金3,028.33万元。负债的增长主要用来满足支付筹资活动自身的现金流出，并未有剩余资金用于经营活动和投资活动。

企业长期资金来源为1,467,196.53万元，长期资金占用为1,292,302.24万元。企业经营活动能够创造161,017.21万元资金。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且企业经营活动不需要从外部筹集资金。企业不存在短借长投问题，企业存在资金闲置问题。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称

经营性资产

经营性负债

货币性资产

货币性负债

长期融资

2021年三季度

实际值 增长率(%)

426,928.46

237,849.27

294,549.81

22,150

1,521,688.62022年三季度

实际值 增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

27.97

101.28

27.59

-56.22

-3.19

38.02 584,845.65

-60.14 451,817.95

544.74 269,166.11

-97.62 17,194.55

1,317.61

1,515,523.3

36.99 748,412.81

89.96 909,430.02

-8.62 343,439.24

-22.37 7,527.75

-0.41

1,467,196.5

内部资料，妥善保管

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