2023年12月25日发(作者：2023款奥迪a4l官图)

包钢股份2023年三季度财务分析报告

一、总体概述

包钢股份2023年三季度资产总计为15,355,179.03万元，比2022年三季度增长3.83%。但这一增长速度是在上一期资产总计下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2021年三季度的水平。

包钢股份负债总计在2022年三季度出现停滞之后，在2023年三季度出现回升态势，2023年三季度的负债总计为9,200,461.61万元，比2022年三季度增长7.10%。

包钢股份2023年三季度营业收入为1,799,953.1万元，比2022年三季度增长5.02%，但这一增长速度是在上一期营业收入下降的情况下取得的，并且本期的营业收入还没有恢复到2021年三季度的水平。

包钢股份2023年三季度是在2022年三季度亏损224.70%的基础上，继续亏损98.21%。从这三期来看，企业仍然亏损运转。

三期资产负债率分别为56.94%、58.09%、59.92%。

经营性现金净流量三期分别为390,368.45万元、-42,066.79万元、-6,323.99万元。

关键财务指标表

项目

总资产(万元)

流动资产(万元)

总负债(万元)

流动负债(万元)

资产负债率(%)

流动比率(%)

银行贷款(万元)

带息负债(万元)

营业收入(万元)

2021年三季度

15,232,074.56

4,686,429.92

8,673,355.3

6,958,274.22

56.94

67.35

2,548,970.09

3,975,479.35

2,455,916.8

2022年三季度

14,789,069.2

4,038,628.8

8,590,906.25

6,544,887.53

6,198,162.94

58.09

61.71

3,070,164.92

4,489,000.49

1,713,935.26

2023年三季度

15,355,179.03

4,302,199.15

9,200,461.61

6,932,068.45

6,154,717.42

59.92

62.06

3,393,599.67

3,722,670.35

1,799,953.1

行业均值

6,589,595.36

2,391,510.33

3,751,914.26

2,850,233.68

2,837,681.1

57.74

91.4

1,432,333.25

1,509,950.7

1,158,580.65

所有者权益(万元) 6,558,719.26

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投资收益(万元)

净利润(万元)

净利率(%)

经营性现金流净额(万元)

投资性现金流净额(万元)

筹资性现金流净额(万元)

4,474.55

112,852.02

4.6

-5,572.23

-140,727.95

-8.21

0.03

-42,066.79

-16,178.46

152,616.89

1,744.65

-2,523.84

-0.14

1.42

-6,323.99

-16,139.1

-337,925.1

6,898.73

24,693

2.02

1.42

63,426.69

-31,476.37

-64,830.58

总资产报酬率(%) 4.95

390,368.45

-26,967.63

-440,107.63

二、资产规模增长匹配度

2023年三季度资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为3.83%，负债增长率为7.1%。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为5.02%，资产增长率为3.83%。净利润与资产变化不匹配，净利润增长98.21%,资产增长3.83%。

负债增长过快。资产总额有所增长，营业收入也有所增长，亏损在大幅度下降。公司扩大经营规模的效果非常明显。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

应收账款

存货

2021年三季度

实际值

2,071,036.29

增长率(%)

269,055.61

2022年三季度

实际值

增长率(%)

2023年三季度

实际值 增长率(%)

9.02

-0.27

-27.28 309,515.75

12.25 1,690,398.16

59.12 1,713,935.26

15.04 337,430.66

-18.38 1,685,841.7

营业收入

应收账款与销售收现比

当期存货占收入比

2,455,916.8 -30.21 1,799,953.1 5.02

0.14

0.84

-26.32

-30.00

0.17

0.99

21.43

17.86

0.21

0.94

23.53

-5.05

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈波动上升趋势。总负债分别为8,673,355.3万

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元、8,590,906.25万元、9,200,461.61万元，2023年三季度较2022年三季度增长了7.1%，主要是由于应付账款等科目增加所至。

从三期数据来看，营业收入分别为2,455,916.8万元、1,713,935.26万元、1,799,953.1万元，2023年三季度较2022年三季度增长了5.02%。

2023年三季度现金流入为2,574,028.73万元，与2022年三季度的2,867,223.39万元相比有较大幅度下降，下降10.23%。

在负债总额有所增长的情况下，营业收入也在增长，经营活动现金流入却有所下降。负债与收入均在增长，但经营活动现金流入并未同步。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

2021年三季度

实际值

3,975,479.35

增长率(%)

2022年三季度

实际值

增长率(%)

2023年三季度

实际值

增长率(%)

-17.07 带息负债 -15.57 4,489,000.49

59.12 1,713,935.26

12.92 3,722,670.35

-30.21 1,799,953.1 营业收入

经营活动产生的现金流量净额

2,455,916.8 5.02

390,368.45 171.86 -42066.79 -110.78 -6323.99 -84.97

负债总额增加609,555.36万元。筹资活动最大的现金流出项目为偿还债务支付的现金，当期流出现金665,357.02万元；其次为支付的其他与筹资活动有关的现金，流出现金572,702.37万元。负债的增长主要用来满足支付筹资活动自身的现金流出，并未有剩余资金用于经营活动和投资活动。

企业长期资金来源为8,423,110.58万元，长期资金占用为11,052,979.88万元。企业经营活动能够创造2,957,971.94万元资金。企业长期资金来源不能满足长期资金占用对资金的需求，这部分资金缺口主要由企业经营活动创造的资金满足。企业存在长期资金缺口，但已被经营活动创造的资金满足，不需要短借长投。

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